Ухвала суду № 49876752, 12.11.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3525/14

ун. № 759/19161/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2014 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва Т.О. Величко при секретарі Т.В. Голубенко за участю старшого прокурора Мельника Д.І., розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 32014100080000079 від 26.07.2014року старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Литвиненко Д.О., і погоджене прокурором Мельника Д.І., клопотання про надання доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю в банківській установі та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,-

В С Т А Н О В И В :

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві про надання доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю в банківській установівнесене у кримінальному провадженні № 32014100080000079 від 26.07.2014 року.

Встановлено, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоході м. Києва знаходяться матеріали кримінального провадження № 32014100080000079 внесені до ЄРДР 26.07.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Елтрейд" (код за ЄДРПОУ 32210275) в період з 2011 - 2013 ймовірно занижено податок на додану вартість за період за період грудень 2011 року - лютий 2014 року на суму 2 356 161,00 грн. та завищено суми податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 2 356 161,00 грн., що підтверджується Аналітичном дослідженням № 189/38039228 від 22.07.2014 року.

Так, згідно Аналітичного дослідження № 189/38039228 від 22.07.2014, встановлено, що службові особи ТОВ "Елтрейд" мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "ОНІКС КОМПАНІ ЛТД" (код ЄДРПОУ 37817014), ТОВ "ДАНЕР-ЛАЙН" (код ЄДРПОУ 37868303), ТОВ "ДЕВЕН АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 37471577), ТОВ "ВЕСТЛІНГ АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 38262237 ), ТОВ "АЛАНТЕХСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37354350),ТОВ "ПЕРІТУС АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ "УКРМЕТАЛТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 38398399 ), ТОВ "ТЕНЗА ЛІГА" (код ЄДРПОУ 38703938).

Крім того встановлено, що в рамках ОРС № 07-08-02/142ог від 28.01.2014, по документуванню злочину який готується службовими особами ТОВ "Елтрейд", а саме: гр. ОСОБА_3 та гр. ОСОБА_4, які вступили в злочинну змову з метою ухилення від сплати податків, зібрані матеріали їх протиправної діяльності.

В ході відпрацювання було встановлено, що підприємством безпідставно сформовано податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "ОНІКС КОМПАНІ ЛТД" (код ЄДРПОУ 37817014), ТОВ "ДАНЕР-ЛАЙН" (код ЄДРПОУ 37868303), ТОВ "ДЕВЕН АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 37471577), ТОВ "ВЕСТЛІНГ АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 38262237 ), ТОВ "АЛАНТЕХСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ "ПЕРІТУС АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ "УКРМЕТАЛТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 38398399 ), ТОВ "ТЕНЗА ЛІГА" (код ЄДРПОУ 38703938).

Також, під час проведення ОТЗ по ОРС № 07-08-02/142 ог було встановлено, що до злочинної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків службовими особами ТОВ "Елтрейд" (код за ЄДРПОУ 32210275) було встановлено, що гр. ОСОБА_4 та ОСОБА_3 використовують для здійснення злочинної діяльності підприємства ТОВ "Енерджі прайс" (код ЄДРПОУ 38489192) та ТОВ "Діват" (код ЄДРПОУ 38924580).

Вищезазначене підтверджується віднесенням до складу податкового кредиту ТОВ "Елтрейд" (код ЄДРПОУ 32210275) в декларації за травень 2014 сум від ТОВ "Енерджі прайс" (код ЄДРПОУ 38489192) та ТОВ "Діват" (код ЄДРПОУ 38924580), а також легалізованими матеріали ОТЗ відносно гр. ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_3

Службовими особами ТОВ "Діват" (код ЄДРПОУ 38924580) було відкрито у ПАТ "Прайм - Банк" (МФО 300669) рахунок: № 260023012340 тому відомості по службовим особам, які містяться в банківських документах, мають суттєве значення для встановлення причетності осіб до скоєння даного правопорушення.

Беручи до уваги, що стан руху грошових коштів по рахункам ТОВ "Діват" (код ЄДРПОУ 38924580), а також документи, які стали підставою для відкриття та використання рахунків, встановлюють обставини, що підлягають доказуванню та мають значення для кримінального провадження.

Враховуючи викладене суд дійшов висновку про необхідність задоволенні вказаного клопотання,-

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

1. Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Литвиненка Д.О., - задовольнити.

2. Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Литвиненку Дмитру Олександровичу, або за його дорученням співробітникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ "Діват" (код ЄДРПОУ 38924580), що знаходяться в банківській установі ПАТ "Прайм - Банк" (МФО 300669, м. Київ, вул. Богданівская 24), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 2011 по теперішній час включно, грошових коштів по рахунку № 260023012340, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунку № 260023012340, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;

- договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

- документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок , звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

- витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

- всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов'язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунках в цінних паперах, що належить ТОВ "Діват" (код ЄДРПОУ 38924580), із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше), в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

3.Ухвала слідчого судді діє 1 місяць з часу проголошення.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

міста Києва Т.О.Величко