Ухвала суду № 49876556, 15.09.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2960/14

ун. № 759/15506/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 вересня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Лук'яненко Л.М. при секретарі Борей В.Г., за участі старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Литвиненко Д.О., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000028 від 24.04.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

15.09.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Литвиненко Д.О., яке погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Я. Паламарчук, про тимчасовий доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме на надання дозволу старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Литвиненко Д.О. або оперативному працівнику ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за його дорученням, на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять банківську таємницю і винести ухвалу щодо вилучення (здійснити виїмку) в АТ «Райфайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 3808805), за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9, наступних документів: карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № 26002315553, № 26008408044, № 26002394392, № 26001394393; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках № 26002315553, № 26008408044, № 26002394392, № 26001394393, який належать ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки; документів, на підставі яких ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) відкрито рахунки № 26002315553, № 26008408044, № 26002394392, № 26001394393; договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) працівниками АТ «Райфайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 3808805); документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства; документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «Райфайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 3808805), банківських операцій по розрахунках ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559); заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № 26002315553, № 26008408044, № 26002394392, № 26001394393 з дня відкриття рахунків та по момент проведення виїмки; банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках № 26002315553, № 26008408044, № 26002394392, № 26001394393 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), із січня 2013 року по момент проведення виїмки.

Клопотання просять розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб АТ «Укрексімбанк» та ТОВ «Максібуд Інжиніринг», призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Клопотання обґрунтоване наступним. В СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження за № 32014100080000028 відносно службових осіб ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559), які під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Каліон" (код ЄДРПОУ 38323098) в період з 01.01.2013-30.04.2014 порушили вимоги Податкового кодексу України, в результаті чого завищено податковий кредит на загальну суму 695 598, 38 грн., зо ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставами для внесення відомостей до ЄРДР стали висновки акту перевірки за №86/22-01/36999559 від 12.02.2014 року, складені інспектором відділу камеральних перевірок Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559), які під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Каліон" (код ЄДРПОУ 38323098) в період з січня 2013 по квітень 2014 року порушили п. 198.1., п.198.2., п.198.3., п.198.6., ст. 198 Податкового кодексу України, в результаті чого завищено податковий кредит на загальну суму 695 598, 38 грн., в тому числі:

- січень 2013 на суму ПДВ - 221913, 93 грн.

- лютий 2013 на суму ПДВ- 124015, 12 грн.

- березень 2013 на суму ПДВ-229822, 08 грн.

- квітень 2013 на суму ПДВ-119787. 24 грн.

Встановлено, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000071 відносно ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, та ОСОБА_7 за ознаками складу злочину, передбаченого ст.ст. 27 ч.3, 205 ч.1, ст.ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.3, ст. 205 ч.1, ст. 209 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, з метою прикриття незаконної діяльності - пособництва легально діючим суб'єктам господарювання в ухиленні від сплати податків та подальшої конвертації безготівкових грошових коштів у готівку шляхом використання реквізитів фіктивних товариств, підроблення первинних фінансово-господарських та інших документів, а також проведення незаконних банківських операцій, протягом 2012-2013 років, діючи на території м. Києва, створили та придбали ряд суб'єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098) ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) та ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504).

Крім того, допитаний директор ТОВ «Каліон» ОСОБА_8 показав, що підприємство не реєстрував, до ведення фінансово-господарської діялності ТОВ «Каліон» не має жодного відношення, будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував, банківські установи для відкриття рахунків ТОВ «Каліон» не відвідував.

Також, допитаний директор ТОВ «Каліон» ОСОБА_9 показав, що до ведення фінансово-господарської діялності ТОВ «Каліон» не має жодного відношення, будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав, податкову та бухгалтерську звітність не підписував, банківські установи для відкриття рахунків ТОВ «Каліон» не відвідував, статут підприємства не видавав, печаткою ТОВ «Каліон» не володів та не користувався.

Відповідно до акту перевірки №86/22-01/36999559 від 12.02.2014 року встановлено, що між ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) та ТОВ "Каліон" (код ЄДРПОУ 38323098) укладено ряд договорів, підписаних від імені директорів ОСОБА_10 та ОСОБА_9 відповідно.

Відповідно до акту перевірки №86/22-01/36999559 від 12.02.2014 року та баз даних Міндоходів, встановлено, що ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) має поточні рахунки № 26002315553, № 26008408044, № 26002394392, № 26001394393, № 26008408044, № 26002394392, № 26001394393 відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 3808805), центральний офіс якого знаходиться за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9, та здійснювалися операції, які свідчать про обіг коштів по зазначених поточних рахунках ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) (відкриття, використання та закриття поточних рахунків).

У зв'язку із стислими строками досудового розслідування та великим об'ємом необхідних слідчих дій, прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги, що стан руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559), а також документи, які стали підставою для відкриття та використання рахунків, встановлюють обставини, що підлягають доказуванню та мають значення доказів по кримінальному провадженню, зважаючи на те, що в АТ «Райфайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 3808805) за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9, знаходяться вищезазначені документи, з метою їх вилучення, просять клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора. Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В силу п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України подане слідчим клопотання стосується надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Проте, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів відсутні доводи наявності достатніх підстав вважати, що відповідні речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Наведене свідчить про необґрунтованість та безпідставність клопотання.

Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні.

З клопотання не вбачається, на підставі чого слідчим зроблено висновок про вчинення кримінального правопорушення і чим це доводиться. Сам факт можливого недотримання податкового законодавства не свідчить про наявність кримінального правопорушення.

Слідчим не доведено, що документи, до яких він просить надати тимчасовий доступ, мають значення для кримінального провадження, а тому відсутні підстави для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000028 від 24.04.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Л.М. Лук»яненко