Ухвала суду № 49876182, 23.06.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2106/14

ун. № 759/10665/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 червня 2014 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва Т.О. Величко при секретарі Т.В. Голубенко за участю прокурора Брянцева В., розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 32014100080000041 від 24.05.2014 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Топоровським В., і погоджене прокурором Брянцевим В., клопотання про надання доступу до речей та документів та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000041 від 24.05.2014, відносно службових осібТОВ "ІБК "Укртехспецбуд-ТД" (код за ЄДРПОУ 35944802), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

1. Короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання:

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "ІБК "Укртехспецбуд-ТД" (код за ЄДРПОУ 35944802) за період з 01.08.2013 по 30.04.2014при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "АБК "Наше місто" (код ЄДРПОУ 37883307) ймовірно ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 058 841 грн.

Відповідно до аналітичної довідки № 129/16-30/35944802 від 20.05.2014 "Про результати дослідження фінансових операцій проведених за участю ТОВ "ІБК "Укртехспецбуд-ТД" при здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "АБК "Наше місто" (код ЄДРПОУ 37883307) за період з 01.08.2013 по 30.04.2014", складеної Головним управлінням Міндоходів у м. Києві встановлено, що ДП "Національний медичний університет ім. О.О. Богомольця" (код ЄДРПОУ 2010787) можливо перерахувало кошти до ТОВ "ІБК "Укртехспецбуд-ТД" за будування житлових будівель у сумі 14 419 360 грн., в подальшому частина зазначених коштів, а саме 10 294 205 грн. ТОВ "ІБК "Укртехспецбуд-ТД" перерахована до підприємства зймовірною ознакою "транзитера" ТОВ "АБК "Наше місто" (код ЄДРПОУ 37883307), яке в подальшому перерахувало 10 294 205 грн. до підприємства з ознаками "фіктивності" ТОВ " БК "Гефест Альянс" (код ЄДРПОУ 37312719), що в свою чергу ймовірно призвело до незаконно сформованого податкового кредиту у сумі 2 058 841 грн. службовими особами ТОВ "ІБК "Укртехспецбуд-ТД" та не сплатою до бюджету ПДВ на загальну суму 2 058 841 грн.

Допитаний директор ТОВ "АБК "Наше місто" ОСОБА_3 підтвердив фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "АБК "Наше місто" з ТОВ "БК "Гефест Альянс" та ствердив, що працівники вказаного підприємства, відповідно до договору субпідряду, виконували загально-будівельні роботи за адресою: м. Київ, вул. Академіка Заболотного, 148, генеральним підрядником яких являлось ТОВ "ІБК "Укртехспецбуд-ТД".

Встановлено, що на ТОВ "БК "Гефест Альянс" відсутні трудові ресурси, виробничі потужності, устаткування, транспортні засоби, також зазначене підприємство має стан платника податків " 7" (до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей).

Крім того, у ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні№ 3201410000000036 від 05.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження № 3201410000000036 від 05.03.2014 встановлено, що невстановлені особи, які діяли за попередньою змовою, знаходячись на території м. Києва, з метою прикриття незаконної діяльності у період 2011-2013 створили, шляхом реєстрації, суб'єкти підприємницької діяльності, серед яких ТОВ "БК "Гефест Альянс".

Від імені службових осіб вищезазначеного підприємства надавались послуги по незаконному формуванню податкового кредиту, через використання рахунків по яких проводились незаконне обготівкування грошових коштів, тобто використовувались невстановленими особами у незаконній діяльність.

Таким чином, за результатами зазначених перевірок, у слідства є підстави вважати, що ТОВ "АБК "Наше місто" за період, що перевірявся здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції та при складанні податкової звітності безпідставно використовувало документи що не відповідають дійсності при взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами.

2. Правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність:

Кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32014100080000041 від 24.05.2014, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212КК України.

3. Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати:

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які свідчать про взаємовідносиниТОВ "АБК "Наше місто" (код ЄДРПОУ 37883307) зТОВ "ІБК "Укртехспецбуд-ТД" таТОВ "БК "Гефест Альянс" за період з 01.08.2013 по теперішній час.

4. Підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи:

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "АБК "Наше місто"маловзаємовідносини з підприємствамиТОВ "ІБК "Укртехспецбуд-ТД" та ТОВ "БК "Гефест Альянс".

5. Значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні:

Зазначені документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

6. Можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю:

Відомості, що містяться в первинних документах ведення фінансово-господарських операційТОВ "АБК "Наше місто" будуть використані, як докази у кримінальному провадженні№ 32014110080000041.

7. Обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження:

Зазначені первиннідокументи необхідно вилучити в службових осібТОВ "АБК "Наше місто",з метою отримання доказів, шляхом проведення експертних досліджень, щодо порушень у проведенні фінансово-господарських операційіз підприємствамиТОВ "ІБК "Укртехспецбуд-ТД" та ТОВ "БК "Гефест Альянс".

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію стосовно ведення господарської діяльності службовими особамиТОВ "АБК "Наше місто"щодо взаємовідносин з підприємствамиТОВ "ІБК "Укртехспецбуд-ТД" та ТОВ "БК "Гефест Альянс".

Враховуючи викладене суд дійшов висновку про необхідність задоволенні вказаного клопотання,-

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

1. Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Топоровського В ., - задовольнити.

2. Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Топоровському В., або за його дорученням іншій уповноваженій службовій особіОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, з метою їх вилучення, які знаходятьсяу розпорядженніТОВ "АБК "Наше місто" (код ЄДРПОУ 37883307), яке знаходиться за адресою: м. Київ,вул. Рибальська, 2, що засвідчують взаємовідносини з підприємствамиТОВ "ІБК "Укртехспецбуд-ТД"(код ЄДРПОУ 35944802) та ТОВ "БК "Гефест Альянс" (код ЄДРПОУ 37312719) за період таких взаємовідносин з приводу виконання будівельних робіт за адресою: м. Київ, вул. Академіка Заболотного, 148, а саме:

- договори, угоди з усіма відповідними додатками до них, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), специфікації, сертифікати відповідності, документи, що підтверджують походження товарно-матеріальних цінностей, розрахунки вартості виконаних робіт (наданих послуг), накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали виїзду та в'їзду транспортних засобів на об'єкт, журнали з техніки безпеки на об'єкті, журнали-ордери, банківські виписки, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних;

- документи, що свідчать про форми розрахунківТОВ "АБК "Наше місто" (код ЄДРПОУ 37883307) з ТОВ "ІБК "Укртехспецбуд-ТД" (код за ЄДРПОУ 35944802) та ТОВ "БК "Гефест Альянс" (код ЄДРПОУ 37312719) завиконання будівельних робіт за адресою: м. Київ, вул. Академіка Заболотного, 148.

3.Ухвала слідчого судді діє 1 місяць.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

міста Києва Т.О.Величко