Ухвала суду № 49876177, 23.06.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2102/14

ун. № 759/10660/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 червня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Борей В.Г., розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва В. Брянцевим клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Топоровського В.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Топоровського В.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а саме, надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва лейтенанту податкової міліції Топоровському Віталію Володимировичу, або за його дорученням іншій уповноваженій службовій особі ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» (код за ЄДРПОУ 35944802), що знаходяться в банківській установі ПАТ КБ "Преміум" (МФО 339555, м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36) по рахунку № 26001010109289, а саме: документів (в електронному та друкованому вигляді), оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 по теперішній час грошових коштів по рахунку із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; справи з юридичного оформлення рахунку № 26001010109289, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах.

Клопотання мотивоване тим, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000041 від 24.05.2014, відносно службових осіб ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» (код за ЄДРПОУ 35944802), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» (код за ЄДРПОУ 35944802) за період з 01.08.2013 по 30.04.2014 при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «АБК «Наше місто» (код ЄДРПОУ 37883307) ймовірно ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 058 841 грн.

Відповідно до аналітичної довідки № 129/16-30/35944802 від 20.05.2014 «Про результати дослідження фінансових операцій проведених за участю ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» при здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «АБК «Наше місто» (код ЄДРПОУ 37883307) за період з 01.08.2013 по 30.04.2014», складеної Головним управлінням Міндоходів у м. Києві встановлено, що ДП «Національний медичний університет ім. О.О. Богомольця» (код ЄДРПОУ 2010787) можливо перерахувало кошти до ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» за будування житлових будівель у сумі 14 419 360 грн., в подальшому частина зазначених коштів, а саме 10 294 205 грн. ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» перерахована до підприємства з ймовірною ознакою «транзитера» ТОВ «АБК «Наше місто» (код ЄДРПОУ 37883307), яке в подальшому перерахувало 10 294 205 грн. до підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Гефест альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), що в свою чергу ймовірно призвело до незаконно сформованого податкового кредиту у сумі 2 058 841 грн. службовими особами ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» та не сплатою до бюджету ПДВ на загальну суму 2 058 841 грн.

Встановлено, що на ТОВ «Гефест альянс» відсутні трудові ресурси, виробничі потужності, устаткування, транспортні засоби, також зазначене підприємство має стан платника податків « 7» (до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей). Крім того, у ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 3201410000000036 від 05.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження № 3201410000000036 від 05.03.2014 встановлено, що невстановлені особи, які діяли за попередньою змовою, знаходячись на території м. Києва, з метою прикриття незаконної діяльності у період 2011-2013 створили, шляхом реєстрації, суб'єкти підприємницької діяльності, серед яких ТОВ «Гефест альянс».

Від імені службових осіб вищезазначеного підприємства надавались послуги по незаконному формуванню податкового кредиту, через використання рахунків по яких проводились незаконне обготівкування грошових коштів, тобто використовувались невстановленими особами у незаконній діяльність.

Таким чином, за результатами зазначених перевірок, у слідства є підстави вважати, що ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» за період, який досліджувався здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції та при складанні податкової звітності безпідставно використовувало документи що не відповідають дійсності при взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами.

Кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32014110080000041 від 24.05.2014, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів відкриття розрахункового рахунку, юридичної справи, прибуткових касових ордерів та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 по теперішній час, грошових коштів по рахунку № 26001010109289, відкритому ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» у ПАТ КБ "Преміум" (МФО 339555).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» відкрито у ПАТ КБ "Преміум" (МФО 339555) рахунок № 26001010109289, відповідно до відомостей ЦБД юридичних осіб ДПС України.

Зазначені банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження за період з 01.01.13 р. по теперішній час, грошових коштів по рахунку № 26001010109289, відкритому у ПАТ КБ "Преміум" (МФО 339555), власником яких являється ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД», використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 32014100080000041 та свідчать про фактичне надходження та перераховування коштів суб'єктам господарської діяльності.

Оригінали зазначених документів ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД», які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ КБ "Преміум" (МФО 339555) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження коштів по рахунку № 26001010109289, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД», що знаходяться в банківській установі ПАТ КБ "Преміум" (МФО 339555, м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36) шляхом їх вилучення. Просять розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб ПАТ КБ "Преміум" (МФО 339555, м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України та оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику службових осіб ПАТ «Вернум Банк», оскільки їх присутність призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Достовірно встановлено у судовому засіданні, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоході м. Києва знаходяться матеріали кримінального провадження № 32014100080000041 внесені до ЄРДР 24.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» (код за ЄДРПОУ 35944802), що знаходяться в банківській установі ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689 м. Київ, вул. Юрія Гагаріна, 17 В), та можливість їх вилучення.

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання, оскільки, зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Керуючись статтями 40, 110,131, 132, 159, 160,162, 163, 164, 309,371,372,395 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Топоровського В.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва лейтенанту податкової міліції Топоровському Віталію Володимировичу, або за його дорученням іншій уповноваженій службовій особі ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» (код за ЄДРПОУ 35944802), що знаходяться в банківській установі ПАТ КБ "Преміум" (МФО 339555, м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36) по рахунку № 26001010109289, а саме:

- документів (в електронному та друкованому вигляді), оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 по теперішній час грошових коштів по рахунку із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунку № 26001010109289, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.