Ухвала суду № 49876107, 30.05.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1761/14

ун. № 759/9085/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 травня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Лопатюк Н.Г., при секретарі Фещук Т.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Топоровського В.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32014110080000041 від 24.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у розпорядженні ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» (код ЄДРПОУ 35944802),

В С Т А Н О В И Л А:

30 травня 2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Топоровського В.В., погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32014110080000041 від 24.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, в якому слідчий просив надати йому та/або за його дорученням іншому уповноваженому працівнику СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, з метою їх тимчасового вилучення, які знаходяться у розпорядженні ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» (код за ЄДРПОУ 35944802), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Трьохсвятительська, 4-Б, що засвідчують взаємовідносини з підприємством ТОВ «АБК «Наше місто» (код ЄДРПОУ 37883307) за період з 01.08.2013 по теперішній час, а саме:

- договорів, угод з усіма відповідними додатками до них, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), специфікацій, сертифікатів відповідності, документів, що підтверджують походження товарно-матеріальних цінностей, розрахунків вартості виконаних робіт (наданих послуг), накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, книг реєстрації довіреностей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних;

- документів, що свідчать про форми розрахунків ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» (код за ЄДРПОУ 35944802) з ТОВ «АБК «Наше місто» (код ЄДРПОУ 37883307) за період з 01.08.2013 по теперішній час.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, службові особи ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» (код за ЄДРПОУ 35944802) за період з 01.08.2013 по 30.04.2014 року при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «АБК «Наше місто» (код ЄДРПОУ 37883307) ймовірно ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 058 841 грн.

Відповідно до аналітичної довідки № 129/16-30/35944802 від 20.05.2014 року «Про результати дослідження фінансових операцій проведених за участю ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД», при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «АБК «Наше місто» (код ЄДРПОУ 37883307) за період з 01.08.2013 по 30.04.2014 року, складеної Головним управлінням Міндоходів у м. Києві, встановлено, що ДП «Національний медичний університет ім. О.О. Богомольця» (код ЄДРПОУ 2010787) можливо перерахувало кошти до ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» за будування житлових будівель у сумі 14 419 360 грн., в подальшому частина зазначених коштів, а саме 10 294 205 грн. ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» перерахована до підприємства з ймовірною ознакою «транзитера» ТОВ «АБК «Наше місто» (код ЄДРПОУ 37883307), яке в подальшому перерахувало 10 294 205 грн. до підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Гефест альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), що в свою чергу ймовірно призвело до незаконно сформованого податкового кредиту у сумі 2 058 841 грн. службовими особами ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» та не сплатою до бюджету ПДВ на загальну суму 2 058 841 грн.

26.05.2014 року на адресу ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» направлено лист № 3101/10/26-57-09-01 про надання завірених належним чином копій документів фінансово-господарських документів зазначеного підприємства по взаємовідносинах із ТОВ «АБК «Наше місто», на що службовими особами ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» копії документів надано не було.

Крім того, на ТОВ «Гефест альянс» відсутні трудові ресурси, виробничі потужності, устаткування, транспортні засоби, а також, зазначене підприємство має стан платника податків « 7» (до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей).

Також, як вбачається з матеріалів досудового розслідування, встановлено, що СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 3201410000000036 від 05.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження №3201410000000036 від 05.03.2014 року, встановлено, що невстановлені особи, які діяли за попередньою змовою, знаходячись на території м. Києва, з метою прикриття незаконної діяльності у період 2011-2013 років, створили шляхом реєстрації суб'єкти підприємницької діяльності, серед яких - ТОВ «Гефест альянс».

Від імені службових осіб вищезазначеного підприємства, надавались послуги по незаконному формуванню податкового кредиту, через використання рахунків по яких проводились незаконне обготівкування грошових коштів, тобто використовувались невстановленими особами у незаконній діяльність.

Таким чином, за результатами зазначених перевірок, у слідства є підстави вважати, що ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» за період, що перевірявся здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції та при складанні податкової звітності безпідставно використовувало документи, що не відповідають дійсності при взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами.

Кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32014110080000041 від 24.05.2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» з ТОВ «АБК «Наше місто» (код ЄДРПОУ 37883307) за період з 01.08.2013 по теперішній час.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» мало взаємовідносини з підприємством ТОВ «АБК «Наше місто».

Зазначені в клопотанні документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в первинних документах ведення фінансово-господарських операцій ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» будуть використані, як докази у кримінальному провадженні № 32014110080000041.

Зазначені первинні документи необхідно вилучити в службових осіб ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД», з метою отримання доказів, шляхом проведення експертних досліджень, щодо порушень у проведенні фінансово-господарських операцій із підприємством ТОВ «АБК «Наше місто».

Отже, у відповідності до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить, а також просив розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, вважаю за необхідне розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи Товариства, про яке йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №32014110080000041 від 24.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, а тому клопотання визнаю обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів, а тому клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні докуметів іншим оперативним працівникам СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за дорученням слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Топоровського В.В., задоволенню не підлягає, оскільки не грунтується на законі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Топоровського В.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32014110080000041 від 24.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у розпорядженні ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» (код ЄДРПОУ 35944802) - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Топоровському В.В. тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, з метою їх тимчасового вилучення, які знаходяться у розпорядженні ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» (код за ЄДРПОУ 35944802), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Трьохсвятительська, 4-Б, що засвідчують взаємовідносини з підприємством ТОВ «АБК «Наше місто» (код ЄДРПОУ 37883307) за період з 01.08.2013 по теперішній час, а саме:

- договорів, угод з усіма відповідними додатками до них, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), специфікацій, сертифікатів відповідності, документів, що підтверджують походження товарно-матеріальних цінностей, розрахунків вартості виконаних робіт (наданих послуг), накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, книг реєстрації довіреностей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних;

- документів, що свідчать про форми розрахунків ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» (код за ЄДРПОУ 35944802) з ТОВ «АБК «Наше місто» (код ЄДРПОУ 37883307) за період з 01.08.2013 по теперішній час.

У разі відсутності перелічених вище документів, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

В частині клопотання щодо надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні докуметів іншим оперативним працівникам СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за дорученням слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Топоровського В.В. - відмовити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п'яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя

Святошинського районного Лопатюк Н.Г.

суду м. Києва