Ухвала суду № 49875974, 04.04.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1087/14

ун. № 759/5455/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Лопатюк Н.Г., при секретарі Ковальовій О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Замятіна А.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32013110080000141 від 01.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУЮ у м. Києві,

В С Т А Н О В И Л А:

04 квітня 2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Замятіна А.В., погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32013110080000141 від 01.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в якому слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Зінат» (код ЄДРПОУ 33887863), а саме: надати можливість ознайомитись з вказаними документами та вилучити їх оригінали, які знаходяться у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУЮ у м. Києві, що знаходиться за адресою: 01010, м. Київ, Печерський район, вул.Суворова буд.19.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, відповідно до акту перевіркти №160/26-57-22-03-07/35507915 від 06.09.2013 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки підприємства «А-С-М» (код ЄДРПОУ 35507915) з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинам із ТОВ «Сан Енд Фан» (код ЄДРПОУ 37241245), ТОВ «Компанія «Грифон Консалт» (код ЄДРПОУ 36048906), ТОВ «Форсаж Медіамаркет» (код ЄДРПОУ 33498731), ТОВ «Віп Трейд» (код ЄДРПОУ 37240770), ТОВ «Зінат» (код ЄДРПОУ 33887863), ТОВ «Ювілайт» (код ЄДРПОУ 37700606) та ТОВ «Аграфон» (код ЄДРПОУ 37264697) встановлено порушення службовими особами ПП «А-С-М» положень податкового законодавства, Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що призвело до заниження податку на прибутку на загальну суму 1 528 288 грн. та призвело до заниження податкового зобов'язання по податку на додану вартість на загальну суму 1 387 716 грн., що в загальному становить суму ухилення у розмірі суму 2 916 004 грн.

Крім того, відповідно до зазначеного акту, ТОВ «Сан Енд Фан» (код ЄДРПОУ 37241245), ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж Медіамаркет», ТОВ «Віп Трейд», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт» та ТОВ «Аграфон» в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві складено акти перевірок про неможливість проведення зустрічних перевірок, що були використані під час проведення перевірки №160/26-57-22-03-07/35507915 від 06.09.2013 року.

Також, як вбачається з матеріалів досудового розслідування, 21.11.2005 року ТОВ «Зінат» (код ЄДРПОУ 33887863) зареєстровано в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерській районній у місті Києві державній адміністрації, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраіційні документи підприємства.

Тимчасовий доступ до речей і документів є необхідним, оскільки оригінали вказаних документів містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження, що підтверджують статутні права та обов'язки службових осіб підприємств в період вчинення кримінального правопорушення, що містяться у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУЮ у м. Києві. Також, оригінали реєстраційних документів містять зразки підписів та почерку службових осіб підприємства, які можуть бути використанні під час проведення почеркознавчих експертиз.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить, а також просив розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУЮ у м. Києві призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, вважаю за необхідне розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути заначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Зінат» (код ЄДРПОУ 33887863), про яке йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №32013110080000141 від 01.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а тому клопотання визнаю обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Замятіна А.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32013110080000141 від 01.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУЮ у м. Києві - задовольнити.

Надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Замятіну А.В. тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Зінат» (код ЄДРПОУ 33887863), а саме: надати можливість ознайомитись з вказаними документами та вилучити їх оригінали, які знаходяться у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУЮ у м. Києві, що знаходиться за адресою: 01010, м. Київ, Печерський район, вул.Суворова буд.19.

У разі відсутності будь-яких вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання таких документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п'яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя Святошинського

районного суду м. Києва: Лопатюк Н.Г.