Ухвала суду № 49875966, 04.04.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1055/14

ун. № 759/5419/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2014 рокуслідчий суддя Святошинського району міста Києва Т.О. Величко при секретарі Т.В. Голубенко за участю прокурора Речицької Н.А., розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 32014100080000012 від 30.01.2014 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Попушой О.В., і погоджене прокурором Речицькою Н.А., клопотання про надання доступу до речей та документів та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100080000012 від 30.01.2014 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Союз-Будсервіс" (код ЄДРПОУ 37099024) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Союз-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 37099024), в період з 01.05.2012 по 31.08.2013 під час фінансово-господарських взаємовідносинах з ПП "Унісон Дизайн" (код ЄДРПОУ 34795572) занизили податок на прибуток на суму 526 750 грн. та податок на додану вартість на суму 501 666 грн., а всього на загальну суму 1 028 416 грн. податку на прибуток підприємств на суму 139 038 гривень, що підтверджується актом від 10.12.2013 №326/26-57-22-03-07/37099024 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Союз-Будсервіс»(код за ЄДРПОУ 37099024) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із ПП «Унісон Дизайн» (код за ЄДРПОУ 34795572) за період з 01.05.2012 по 31.08.2013».

Відповідно до пояснень засновника та директора ОСОБА_3, останній показав, що весною 2012 року він втратив свій паспорт громадянина України. Згодом він дізнався, що на його ім'я зареєстроване ПП «Унісон Дизайн». Ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності зареєстрованого на його ім'я підприємства він не мав. Податкову звітність, довіреності на представлення інтересів та інші документи від імені вказаного підприємства він не підписував та до податкових, банківських та інших установ не подавав.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП "Унісон Дизайн" (код ЄДРПОУ 34795572) має рахунок № 26000103000052 в АТ "ФІНРОСТБАНК" (МФО 328599, м. Одеса, проспект Академіка Глушка, 13).

Документи щодо відкриття та використання рахунків ПП "Унісон Дизайн" (код ЄДРПОУ 34795572) встановлюють осіб, які користувались рахунками; розміри грошових коштів, що зараховувалися та списувались на рахунках ПП "Унісон Дизайн" (код ЄДРПОУ 34795572) та назви суб'єктів підприємницької діяльності, які перераховували грошові кошти; розміри грошових коштів, що в подальшому були перераховані на рахунки суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а також встановлюють призначення платежів. Таким чином, документи щодо відкриття та використання рахунків ПП "Унісон Дизайн" (код ЄДРПОУ 34795572) містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків та предмет злочину - грошові кошти, які підлягають сплаті до бюджету як податки, тобто мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в АТ "ФІНРОСТБАНК" (МФО 328599, м. Одеса, проспект Академіка Глушка, 13), знаходяться документи ПП "Унісон Дизайн" (код ЄДРПОУ 34795572), які мають значення доказів по кримінальному провадженню, з метою їх вилучення.

Враховуючи викладене суд дійшов висновку про необхідність задоволенні вказаного клопотання,-

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

1. Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Попушой О.В., - задовольнити.

2. Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) старшому слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майору податкової міліції Попушой О.В. або за його дорученням уповноваженим співробітникам, в АТ "ФІНРОСТБАНК" (МФО 328599, м. Одеса, проспект Академіка Глушка, 13), з метою вилучення завірених оригіналів наступних документів клієнта ПП "Унісон Дизайн" (код ЄДРПОУ 34795572):

- документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання, за період з 22.05.2012 по теперішній час включно, грошових коштів по рахунку № 26000103000052, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунку № 26000103000052, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- угод та інших документів на підставі яких ПП "Унісон Дизайн" (код ЄДРПОУ 34795572) використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт - банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк ПП "Унісон Дизайн" (код ЄДРПОУ 34795572), згідно угоди укладеної з АТ "ФІНРОСТБАНК" (МФО 328599, м. Одеса, проспект Академіка Глушка, 13);

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;

- договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

- документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

- витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

- всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов'язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

- документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить ПП "Унісон Дизайн" (код ЄДРПОУ 34795572), із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше);

- заяв на закупівлю валюти;

- зовнішньоекономічні контракти та документи, що підтверджують факт здійснення експортно-імпортних операцій.

в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності документів, надати засвідчені копії протоколів виїмок (тимчасового доступу до речей і документів, їх огляду та вилучення), що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, повідомити на адресу СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві письмово окремим листом щодо причин не надання документів.

3.Ухвала слідчого судді діє 1 місяць.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

міста Києва Т.О.Величко