Ухвала суду № 49875849, 04.02.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/364/14

ун. № 759/1688/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 лютого 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Борей В.Г.., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенант податкової міліції Гурина Б.В. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинськьго району м. Києва Речицькою Н. про тимчасовий доступ до документів та додані до клопотання матеріали і перевіривши надані матеріали,-

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Гурина Б.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання дозволу на проведення тимчасового доступу з можливістю вилучення (здійснити виїмку) слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Гурину Б.В. або співробітникам оперативного управління ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за його дорученням в ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (03115, м. Київ, вул. Верховинна, 9), з метою вилучення наступних документів:

- статут, установчий договір, накази про призначення службових та матеріально-відповідальних осіб, довідки про відкриття рахунків;

- звітні документи (податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток) за весь період діяльності підприємства;

- документи, які підтверджують факти перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Клін Тех» (код ЄДРПОУ 32344827) за весь період діяльності підприємства.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110080000142, відносно службових осіб ТОВ «Клін Тех» (код ЄДРПОУ 32344827), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Клін Тех» (код ЄДРПОУ 32344827), в період з квітня 2010 року по квітень 2012 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Техноком Груп» (код ЄДРПОУ 36694838), ТОВ «Де-Форсес» (код ЄДРПОУ 37317523), ТОВ «ТД Промторгсоюз» (код ЄДРПОУ 37474803), ТОВ «Фірма Аква Транс» (код ЄДРПОУ 34469324), ТОВ «Компанія «Форест 2010» (код ЄДРПОУ 36989451), ТОВ «Іланд Груп» (код ЄДРПОУ 37569224), ухилились від сплати податків на суму 786 575 грн.

Відповідно до висновків акту № 164/26-57-22-03-07/32344827 від 09.09.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Клін Тех» з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість по взаємовідносинах із ТОВ «Техноком Груп» (код ЄДРПОУ 36694838), ТОВ «Де-Форсес» (код ЄДРПОУ 37317523), ТОВ «ТД Промторгсоюз» (код ЄДРПОУ 37474803), ТОВ «Фірма Аква Транс» (код ЄДРПОУ 34469324), ТОВ «Компанія «Форест 2010» (код ЄДРПОУ 36989451), ТОВ «Іланд Груп» (код ЄДРПОУ 37569224) за період з квітня 2010 року по червень 2012 року» встановлено порушення вимог Податкового кодексу України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», «Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку».

Документи, а саме: статут, установчий договір, накази про призначення службових та матеріально-відповідальних осіб, довідки про відкриття рахунків, звітні документи (податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток) за весь період діяльності підприємства, документи, які підтверджують факти перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Клін Тех» (код ЄДРПОУ 32344827) за весь період діяльності підприємства мають значення для кримінального провадження.

Так, оригінали зазначених документів ТОВ «Клін Тех» (код ЄДРПОУ 32344827), які на теперішній час знаходиться у ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві необхідно вилучити, так як у інший спосіб отримати оригінали документів не є можливим.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані оригінали реєстраційних та звітних документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно ТОВ «Клін Тех» (код ЄДРПОУ 32344827), що знаходяться в ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (03115, м. Київ, вул. Верховинна, 9) шляхом їх вилучення, просять клопотання задовольнити, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться - ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (03115, м. Київ, вул. Верховинна, 9), у зв'язку з існуванням загрози зміни або знищення документів.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України та оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи , у володінні якої вони знаходяться - ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (03115, м. Київ, вул. Верховинна, 9), у зв'язку з існуванням загрози зміни або знищення документів.

.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається із матеріалів провадження, у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110080000142, відносно службових осіб ТОВ «Клін Тех» (код ЄДРПОУ 32344827), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані оригінали реєстраційних та звітних документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно ТОВ «Клін Тех» (код ЄДРПОУ 32344827), що знаходяться в ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (03115, м. Київ, вул. Верховинна, 9) шляхом їх вилучення, слідчий суддя вважає за нелюхідне задовольнити клопотання.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 309, 371, 372, 395 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гурина Б.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення тимчасового доступу з можливістю вилучення (здійснити виїмку) слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Гурину Б.В. або співробітникам оперативного управління ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за його дорученням в ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (03115, м. Київ, вул. Верховинна, 9), з метою вилучення наступних документів:

- статут, установчий договір, накази про призначення службових та матеріально-відповідальних осіб, довідки про відкриття рахунків;

- звітні документи (податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток) за весь період діяльності підприємства;

- документи, які підтверджують факти перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Клін Тех» (код ЄДРПОУ 32344827) за весь період діяльності підприємства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з дня її оголошення .

СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.