Ухвала суду № 49873418, 01.09.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/16304/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" вересня 2015 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Бірса О.В., при секретарі судових засідань Куса Л.І., за участю слідчого Петренко Т.М., розглянувши в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Петренко Т.М. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження унесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100040000069 від 13.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва надійшло зазначене клопотання слідчого, яке погоджене з прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення, стосовно ТОВ "Топаз Альянс" (код за ЄДРПОУ 39578969), які знаходяться в банківській установі в ПАТ "КРЕДИТВЕСТ БАНК" , МФО 380441, у зв'язку з здійсненням досудового розслідування у вказаному провадженні.

У судовому засіданні, слідчий заявлене клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав викладених у його мотивувальній частині.

В свою чергу, ухвалою суду, постановленою у порядку ч. 4 ст. 371 та ч. 2 ст. 372 КПК України, на підставі положень ч. 4 ст. 163 КПК України, визнано за можливе провести судовий розгляд клопотання без участі прокурора та представника особи у володінні, якої знаходяться речі і документи.

Тож, слідчий суддя, перевіривши клопотання заявника на дотримання вимог Кримінального процесуального Кодексу України (далі - КПК), приходить до наступного.

У випадку необхідності отримання тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю, що відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, становить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження має право, згідно положень ст. 160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як убачається з клопотання, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Європрофіль ЮА", порушили п. 198.3, п.198.6 ст. 198, п. 201.1, 201.2, 201.4, 201.7, ст. 201 ПК України що призвело до заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету за березень 2015 року у розмірі 754 701 грн. У періоді, за який проводилась перевірка, відповідальним за фінансово-господарську діяльність суб'єкта господарювання був (є): директор - ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) з 03.04.2006 (Протокол №1 загальних зборів учасників від 17.06.2005 року) по дату складання акту перевірки; Головний бухгалтер - ОСОБА_4 (наказ №2-к від 03.04.2006 р.). ТОВ «ЄВРОПРОФІЛЬ ЮА» зареєстроване Головним управлінням Юстиції у м. Києві від 22.06.2005 №10671020000003555. Код суб'єкта господарювання за ЄДРПОУ: 33445150. Місцезнаходження суб'єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: Україна, 02002, м. Київ, Дніпровський р-н, вул. Раїси Окіпної, буд. 4. Фактична адреса: вул. Колекторна 3- А, м. Київ, 02121 (згідно із договору оренди №1 від 30.01.2015). Взято на податковий облік в органах державної податкової служби 08.07.2005 №10357, станом на момент проведення перевірки перебуває на обліку в Державній податковій інспекції у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві. В ході перевірки встановлено, що між ТОВ «ТОПАЗ АЛЬЯНС» в особі директора ОСОБА_5, який діє на підставі Статуту (Орендодавець) та ТОВ «ЄВРОПРОФІЛЬ ЮА» в особі директора ОСОБА_6, що діє на підставі Статуту (Орендар) укладено договір оренди від 30.01.2015 №1 (далі - Договір №1), яким Орендодавець зобов'язується передати в оренду, а Орендар зобов'язується прийняти, згідно умов цього Договору нежитлове приміщення, площею 7 729,9 ( сім тисяч сімсот двадцять дев'ять цілих і дев'ять десятих) м2, яке розташоване за адресою: Україна, місто Київ, вул. Колекторна 3-А. Так, як вбачається із договору оренди від 30.01.2015 №1, ТОВ «ЄВРОПРОФІЛЬ ЮА» повинно сплачувати ТОВ «Топаз Альянс» орендну плату за один місяць оренди протягом п'ятдесяти банківських днів у розмірі 166 965,84 грн. (139 138, 20 грн., ПДВ -27 827,64 грн.), що підтверджується актом надання послуг від 31.03.2015 №3. Такаж, встановлено перевіркою ТОВ «ЄВРОПРОФІЛЬ ЮА» сплачено за березень 2015 року ТОВ «Топаз Альянс» орендну плату за договором оренди від 30.01.2015 №1 у розмірі 11 498 000,00 грн., у т.ч. ПДВ 1 916 333,33 грн., що перевищує 3,5 рази строк дії всього договору оренди приміщення. Згідно інформаційних базах ДФС України зібрана податкова інформація згідно якої: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ТОПАЗ АЛЬЯНС" перебуває на обліку в ДПI У ДАРНИЦЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI. Стан платника - 0.ПЛАТНИК ПОДАТКIВ ЗА ОСНОВНИМ МIСЦЕМ ОБЛIКУ. Основний вид діяльності_68.20-НАДАННЯ В ОРЕНДУ Й ЕКСПЛУАТАЦIЮ ВЛАСНОГО ЧИ ОРЕНДОВАНОГО НЕРУХОМОГО МАЙНА. Керівник підприємства - ОСОБА_5. Головний бухгалтер - ОСОБА_4 (яка водночас є головним бухгалтером ТОВ «ЄВРОПРОФІЛЬ ЮА»).

При цьому, ТОВ "Топаз Альянс" відкрито в ПАТ "КРЕДИТВЕСТ БАНК", МФО 380441 рахунок № 26005000490201, на який проводилось перерахування коштів з рахунків суб'єктів господарської діяльності при здійсненні незаконної діяльності.

Дані обставини, на думку автора клопотання, підтверджує необхідність надання тимчасового доступу, з метою встановлення відомостей визначених ст. 91 КПК України, у даному кримінальному провадженні та виконання завдань визначних ст. 2 КПК України, зокрема можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунків особами, які відповідальні за управління та розпорядження рахунками, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

При цьому, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання доступу до речей і документів з розпорядженням про можливості їх вилучення за умови, що сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а без вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (ч. 5, ч. 6 та ч. 7 ст. 163 КПК України).

У судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що клопотання органу досудового розслідування за своєю суттю в цілому відповідає вимогам ч. 6 ст. 132, ст. 160 КПК України, обставин, регламентованих п. п. 1-3 ч. 3 ст. 132, ст. 161 та абз. 2 ч. 6 ст. 163 КПК України, не встановлено.

Згідно ч. 2 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подано до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи та безпосередньо саме кримінальне провадження в оригіналі, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що слідчим у судовому засіданні, у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з'ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України, та свідчать про те, що без вилучення існує реальна загроза зміни, знищення речей або ж документів, а таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а тому воно підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 1-29, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати розпорядження (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Петренко Тетяні Миколаївні право тимчасового доступу до речей і документів у банківській установі ПАТ "КРЕДИТВЕСТ БАНК" , МФО 380441, стосовно ТОВ "Топаз Альянс" (код за ЄДРПОУ 39578969), а саме: документи, які містяться у справі клієнта ТОВ "Топаз Альянс" (код за ЄДРПОУ 39578969) і стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 26005000490201 в тому числі, заяв про відкриття/закриття рахунків, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт-Банк", документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-Банк", всіх заяв та доручень від імені підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства; документи, які відображують надходження та списання за період з 01.01.2015 по 13.08.2015 грошових коштів по рахунку № 26005000490201, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт-Банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку, з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред'явлення копії цього судового рішення.

Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України.

Інформація про приватне життя особи, отримана в порядку виконання даного судового рішення, не може бути використана інакше як для виконання завдань кримінального провадження.

Кожен, кому наданий доступ до інформації про приватне життя особи, в порядку виконання даного судового рішення, зобов'язаний запобігати розголошенню такої інформації.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді, та є обов'язковою до виконання на всій території України.

Слідчий суддя: О.В. Бірса