Ухвала суду № 49857954, 20.05.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/6989/14-к

20 травня 2014 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,

встановив:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів щодо діяльності ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, що зареєстрований за адресою: Рiвненська області, Рiвненський район, с. Біла Криниця, вул. Гарна, буд. 8), які знаходяться у ПАТ «ПУМБ» в м. Львовi, адреса: м. Львів, вул. Грюнвальдська, 5А (МФО - 385350) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів по рахунку №260052601169 з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу в паперовому та електронному вигляді в оригіналі і в повному обсязі за період 01.01.2012 по 31.12.2013 включно.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідче управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області отримало звернення депутата Рівнеради ВО №14 ОСОБА_3, про реагування на несплату податків службовими особами ПП «Ранг» (код ЄДРПОУ 32424281), за результатами розгляду якого, до ЄРДР за №32014180000000037 було внесено відомості про кримінальне правопорушення, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З депутатського звернення ОСОБА_3 встановлено, що ПП «Ранг» код ЄДРПОУ 32424281, юридична адреса: АДРЕСА_1, фактична адреса: м. Рівне, вул. Гетьмана Мазепи, 4А/6А, перебуває на обліку в ДПІ у Святошинському районі м. Києва ГУ Міндоходів. Директор: ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, код НОМЕР_1, уродженець ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрований та проживає: ІНФОРМАЦІЯ_3, головний бухгалтер ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, уродженка м. Рівного, зареєстрована та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5. Основний вид діяльності підприємства будівництво житлових та нежитлових споруд.

Протягом 2012-2013 років ПП «Ранг» проводило будівництво та реконструкцію наступних обєктів: будівництво семиповерхового житлового будинку, за адресою: м. Рівне, провулок Гайдара, 8/10; часткове будівництво дитячого садочку на 150 місць, за адресою: вул. Центральна, смт. Оржів, Рівненського району, Рівненської області; часткову реконструкцію приміщення за адресою: вул. 16 Липня, 87, м. Рівне; будівництво житлового будинку, за адресою: с. Зоря, Рівненського району, Рівненської області. Загальна вартість виконаних будівельно-монтажних робіт становить понад 16,8 млн. грн. В податковому та бухгалтерському обліку ПП «Ранг» відображено податкові зобовязання в сумі 4,7 млн. грн. З метою умисного ухилення від сплати податків, службові особи ПП «Ранг» не відобразили обсяг реалізації робіт в розмірі 12,1 млн. грн., таким чином ухилились від сплати податків в сумі 3,2 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ПП «Ранг» ОСОБА_2 код НОМЕР_1, також являється фізичною особою підприємцем, зареєстрований в Святошинській районній в місті Києві Державній адміністрації, здійснює діяльність у сфері будівництва житлових та не житлових будинків.

Протягом вказаного періоду ПП «Ранг» проводило фінансово-господарські операції з придбання послуг будівництва будинків у ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, що зареєстрований за адресою: Рiвненська області, Рiвненський район, с. Біла Криниця, вул. Гарна, буд. 8), які проводились на зазначених вище обєктах будівництва.

Для здійснення вказаних фінансово-господарських операцій ФОП ОСОБА_2 використовував реквізити та поточний рахунок №260052601169, відкритий у ПАТ «ПУМБ» в м. Львовi.

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів ПП «Ранг» є дослідження руху безготівкових коштів по рахунку ФОП ОСОБА_2

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунку та документи щодо списання коштів з рахунку, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

З метою повного, всебічного та обєктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «ПУМБ» в м. Львовi ФОП ОСОБА_2

Службові особи ПАТ «ПУМБ» в м. Львовi на виклик суду не прибули, про час і місце розгляду клопотання були повідомлені у встановленому законом порядку, про причини неприбуття суд не повідомили.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунку №260052601169 ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, що зареєстрований за адресою: Рiвненська області, Рiвненський район, с. Біла Криниця, вул. Гарна, буд. 8) відкритого у ПАТ «ПУМБ» в м. Львовi, адреса: м. Львів, вул. Грюнвальдська, 5А (МФО - 385350) та рух коштів вказаного рахунку мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32014180000000037 на тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, що зареєстрований за адресою: Рiвненська області, Рiвненський район, с. Біла Криниця, вул. Гарна, буд. 8), які знаходяться в ПАТ «ПУМБ» в м. Львовi, адреса: м. Львів, вул. Грюнвальдська, 5А (МФО - 385350) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів по рахунку №260052601169 з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу в паперовому та електронному вигляді в оригіналі і в повному обсязі з 01.01.2012 по 31.12.2013 включно, шляхом їх вилучення (здійснення виїмки).

Посадовим особам ПАТ «ПУМБ» в м. Львовi, всі документи надати в оригіналі і в повному обсязі, а вразі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки КПК 1960р.), що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Доля В.А