Ухвала суду № 49857928, 13.11.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/17774/14-к

13 листопада 2014 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А. розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів -,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у оператора телекомунікації рухомого (мобільного) звязку ПрАТ «МТС Україна» за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15, а саме: адрес розташування базової станції; типу зєднання (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS, GPRS, переадресація); дати, часу та тривалості зєднання; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІМSI номери сім-картки, ІМЕІ); ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс звязку (абонент Б), зєднання нульової тривалості, за наявності контрактної угоди надати відомості про абонента.

В обґрунтування клопотання вказав, що до ЄРДР за №32014180000000052 від 23.05.2014 внесено відомості про кримінальне правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Акорд-Рівне» (код ЄДРПОУ 38416941, м.Рівне, вул.Грушевського, 2-к офіс 5) протягом 2013-2014 років, з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, відобразивши в податковому обліку товариства ряд фіктивних господарських операцій, щодо придбання овочів та фруктів, незаконно сформували податковий кредит та валові витрати підприємства.

Оформлення таких господарських операцій призвело до порушення п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України та заниження податкового зобовязання з податку на додану вартість на суму 3770 тис.грн., що призвели до ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході розслідування провадження встановлено, що в період 2014 року ТОВ «Акорд-Рівне» оформило проведення безтоварних господарських операцій з ПП «Ста Транс» (код ЄДРПОУ 36744789, АДРЕСА_1), щодо придбання та реалізації для останнього вказаних овочів та фруктів. ПП «Ста Транс» в свою чергу оформлено реалізацію цих овочів та фруктів для підприємств реального сектору економіки з метою штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Однак місцезнаходження офісного центру де готуються підроблені податкові декларації та первинні бухгалтерські документи ТОВ «Акорд-Рівне» та його контрагентів по фіктивних операціях не відоме.

Також, згідно листа оперативного управління ДПІ у м.Херсоні ПП «Ста Транс» за податковою адресою не знаходиться. Керівником даного підприємства являється ОСОБА_2 зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, який крім того являється на обліку в ДПІ у м.Рівному фізичною особою-підприємцем з видом господарської діяльності оптова торгівля овочами та фруктами.

Фактично ОСОБА_2 займається придбанням овочів та фруктів у місцевого населення та їх реалізацією на території Рівненської та Київської областей, а для надання законного вигляду таким операціям використовує первинні бухгалтерські документи та печатку ПП «Ста Транс».

Враховуючи викладене, є достатні підстави вважати, що в незаконних фіктивних операціях по реалізації та придбанню овочів та фруктів ТОВ «Акорд-Рівне» задіяне ПП «Ста Транс», яке також має ознаки фіктивності.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено та підтверджено, що директор ПП «Ста Транс» ОСОБА_2, для особистих і службових справ використовує номер оператора стільникового звязку «МТС Україна» - 050-315-79-59, що підтверджується протоколом допиту як свідка ОСОБА_3 від 04.11.2014 та відомостями з мережі інтернет.

Інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ «МТС Україна», про звязок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення місцезнаходження абонента в певні періоди часу та осіб причетних до вчинення злочину, а також можливість використати як доказ вказані відомості.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважає, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що вказана інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг «МТС Україна» за номером мобільного телефону №050-315-79-59 має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159-164, 372, 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області капітанту податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32014180000000052 на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які знаходяться у оператора телекомунікації рухомого (мобільного) звязку ПрАТ «МТС Україна» за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15, по номеру мобільного телефону №050-315-79-59, а саме: адрес розташування базової станції; типу зєднання (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS, GPRS, переадресація); дат, часу та тривалості зєднання; ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІМSI номери сім-картки, ІМЕІ); ідентифікаційних ознак терміналу, з яким відбувався сеанс звязку (абонент Б), зєднання нульової тривалості; за наявності контрактної угоди надати відомості про абонента.

У разі відсутності оригіналів документів зобовязати посадових осіб оператора телекомунікації рухомого (мобільного) звязку ПрАТ «МТС Україна» надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Доля В.А.