Ухвала суду № 49783344, 13.08.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6754/15-к

пр.№ 1-кс/464/1715/15

У Х В А Л А

13.08.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Рудаков І.П., при секретарі Бондар Н.С., за участю слідчого Палюх Я.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого другого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Палюха Я.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000126 від 10.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

07.08.2015 року до суду надійшло клопотання слідчого другого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Палюха Я.В. про надання тимчасового доступу до оригіналів документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000126 від 10.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунку №26003000104225 ЗАТ «Асток» (ТОВ «АСТОК-ІНВЕСТ») (ЄДРПОУ 14083774), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Червоноармійська, 10.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ЗАТ «Асток» (ТОВ «АСТОК-ІНВЕСТ») (ЄДРПОУ 14083774), внаслідок неправомірного віднесення, в лютому 2015 року, до податкового кредиту по контрагенту ПП «Атланта-Агро» (ЄДРПОУ 32150080), ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 7 803 246,3 грн грн. Проведеним розслідуванням встановлено, що згідно даних наданих ДПІ у Ленінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, ПП «Атланта-Агро» не зареєструвало жодної податкової накладної за лютий 2015 року в адресу ЗАТ «Асток» (ТОВ «АСТОК-ІНВЕСТ») (ЄДРПОУ 14083774) та відповідно не відобразило господарські взаємовідносини у поданій податковій звітності з ПДВ. Досудовим розслідуванням встановлено, що ЗАТ «Асток» (ТОВ «АСТОК-ІНВЕСТ») (ЄДРПОУ 14083774) для проведення взаєморозрахунків ПП «Атланта-Агро» (ЄДРПОУ 32150080) використовувало рахунок №26003000104225, відкритий в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Червоноармійська, 10.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ЗАТ «Асток» (ТОВ «АСТОК-ІНВЕСТ») (ЄДРПОУ 14083774), є його дослідження по вказаним банківським рахунках.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ЗАТ «Асток» (ТОВ «АСТОК-ІНВЕСТ») (ЄДРПОУ 14083774) з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово - почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання документів неможливо, слідчий просив подання задовольнити. Просив надати тимчасовий доступ до документів старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Палюху Ярославу Володимировичу, старшому оперуповноваженому ОУ у Сихівському районі м.Львові ГУ ДФС у Львівській області Меді Андрію Петровичу або уповноваженій ним особі за його процесуальним рішенням.

Представник юридичної особи - ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175) в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково.

15.06.2015 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000130 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.

Слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню і в частині щодо надання тимчасового доступу до оригіналів документів та вилучення їх копій слідчому, як стороні кримінального провадження, відмовивши в наданні такого доступу старшому оперуповноваженому ОУ у Сихівському районі м.Львові ГУ ДФС у Львівській області Меді Андрію Петровичу, оскільки такий не є стороною даного кримінального провадження в розумінні п. 19 ст. 3 КПК України, його повноваження визначаються слідчим згідно ст.40 КПК України, а не судом.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.ст. 131,132,159-164,166,309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання слідчого другого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Палюха Я.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Палюху Ярославу Володимировичу, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000126 від 10.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-юридичної справи про відкриття рахунків №26003000104225 ЗАТ «Асток» (ТОВ «АСТОК-ІНВЕСТ») (ЄДРПОУ 14083774);

-комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №26003000104225 ЗАТ «Асток» (ТОВ «АСТОК-ІНВЕСТ») (ЄДРПОУ 14083774) за період з 01.01.2015 по 31.03.2015 в паперовому та електронному вигляді;

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків №26003000104225 ЗАТ «Асток» (ТОВ «АСТОК-ІНВЕСТ») (ЄДРПОУ 14083774), що перебувають у володінні (приміщенні) ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Червоноармійська, 10

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Рудаков І.П.