Ухвала суду № 49783305, 03.09.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/7303/15-к

пр.№ 1-кс/464/1804/15

У Х В А Л А

03.09.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Рудаков І.П., при секретарі Бондар Н.С., за участю слідчого Улича В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000150 від 22.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

27.08.2015 року до суду надійшло клопотання слідчого першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Улич В.В. за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000150 від 22.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК Україна, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно - транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, векселів, актів прийому-передачі векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, сертифікатів походження ТМЦ, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ «ВД «Укрпол» (ЄДРПОУ 32802333) з ТОВ «ВМП Сервіс Солюшн» (ЄДРПОУ 39090306), в період з 01.01.2014 по 31.07.2015, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «ВД «Укрпол» (ЄДРПОУ 32802333), що знаходиться за юридичною адресою даного СГД, а саме: Львівська область, м.Стрий, вул.Промислова 2А.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «ВД «Укрпол» (ЄДРПОУ 32802333), у період 01.02.2015 по 28.02.2015, при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «ВМП Сервіс Солюшн» (ЄДРПОУ 39090306), не сплатили податок на додану вартість у сумі 1 664 884,00 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що за весь період діяльності єдиним постачальником ТМЦ, (картону) ТОВ «ВМП Сервіс Солюшн» (ЄДРПОУ 39090306), який в подальшому був реалізований ТОВ «ВД «Укрпол» (ЄДРПОУ 32802333) є ТОВ «Прим'єр Папір» (ЄДРПОУ 32932642).

Відповідно до складеного акту службові особи ТОВ «ВД «Укрпол» (ЄДРПОУ 32802333), в період з 01.02.2015 по 28.002.2015 не сплатили податок на додану вартість на суму 1 664 884, 00 грн., при відображенні в бухгалтерському та податкових обліках проведення фіктивних господарських операцій з ТОВ «ВМП Сервіс Солюшн» (ЄДРПОУ 39090306).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи підтверджують допущення ТОВ «ВД «Укрпол» (ЄДРПОУ 32802333) порушення податкового законодавства, що призвело до заниження сплати податку на додану вартість та заниження податку на прибуток, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, слідчий просив подання задовольнити. Розглянути таке клопотання без повідомлення особи, у володінні якої вони знаходяться. Дозвіл просив надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції Уличу Володимиру Васильовичу або старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції Артишу Василю Даниловичу або опероуповноваженому ОУ ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції Садівнику Володимиру Івановичу.

Слідчий суддя, враховуючи, що виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження, у зв'язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення, прийшов до переконання розглянути дане клопотання без повідомлення осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, слідчий суддя вважає, що клопотання, слід задоволити частково.

22.07.2015 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000150 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ТОВ «ВД «Укрпол» (ЄДРПОУ 32802333) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів. Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.

Слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню і в частині щодо надання тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції Уличу Володимиру Васильовичу або старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції Артишу Василю Даниловичу, як стороні кримінального провадження, відмовивши в наданні такого доступу опероуповноваженому ОУ ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції Садівнику Володимиру Івановичу, оскільки такий не є стороною даного кримінального провадження в розумінні п. 19 ст. 3 КПК України, його повноваження визначаються слідчим згідно ст.40 КПК України, а не судом.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131,132,159-164,166,309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Улича В.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Уличу Володимиру Васильовичу або старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції Артишу Василю Даниловичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно - транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, векселів, актів прийому-передачі векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, сертифікатів походження ТМЦ, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ «ВД «Укрпол» (ЄДРПОУ 32802333) з ТОВ «ВМП Сервіс Солюшн» (ЄДРПОУ 39090306), в період з 01.01.2014 по 31.07.2015, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «ВД «Укрпол» (ЄДРПОУ 32802333), що знаходиться за юридичною адресою даного СГД, а саме: Львівська область, м.Стрий, вул.Промислова 2А.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Рудаков І.П.