Ухвала суду № 49765178, 29.01.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/298/14

ун. № 759/1416/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді Лопатюк Н.Г.,

при секретарі Ковальовій О.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Литвиненка Д.О. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №42013110080000188 від 22.03.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ВТБ Банк»,

В С Т А Н О В И В :

29 січня 2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Литвиненка Д.О., погоджене зі старшим прокурором прокурори Святошинського району м.Києва Речицькою Н.А., про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №42013110080000188 від 22.03.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в якому слідчий просив надання дозвіл на розкриття банківської таємниці і вилучення (здійснення виїмкиу) у ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767) за адресою: м. Київ, бульвар Шевченко/вул. Пушкінська, буд.8/26, наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 26007000192396;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 26007080083933, які належить ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411) відкрито рахунок № 26007080083933;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411) працівниками ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767);

- документів, які засвідчують факт купівлі або продажу ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № 26007080083933, з моменту відкриття по момент проведення виїмки;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 26007080083933 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з моменту відкриття по момент проведення виїмки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Енергориск» (код ЄДРПОУ 19255493) в порушення вимог податкового законодавства в період 2 кварталу 2010 по 4 квартал 2012 занизили суми з податку на прибуток на 3 388 625 грн., в період з червня 2010 по листопад 2012 занизили ПДВ на суму 2 676 959 грн., а також занизили податок з доходів фізичних осіб на загальну суму 47 707 грн., що підтверджується Актом №79/26-57-22-04-09/19255493 від 09.08.2013, складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Так, згідно Акту №79/26-57-22-04-09/19255493, встановлено, що службові особи ТОВ «Енергориск» (код ЄДРПОУ 19255493) мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157) . Акти виконаних робіт згідно Акту перевірки, виписані вищезазначеними постачальниками не відповідають вимогам чинного законодавства та не дають права на формування валових витрат, тобто порушуються вимоги пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.5.1 ст.5, пп.11.2.1 ст.11 Закону України від 28.12.1994 №334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств".

Також, згідно Акту перевірки встановлено, що податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Енергориск» (код ЄДРПОУ 19255493) формували підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157), що призвело до порушення пп 7.2.3.п. 7.2 ст.7, пп..7.4.4. п. 7.4 ст.7, пп.7.4.5. п. 7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» зі змінами та доповненнями, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

Допитані в якості свідків директори ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), показали, що не мають відношення до діяльності вищевказаних підприємств.

Службовими особами ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411) було відкрито у ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767) рахунок № 26007080083933, тому відомості по службовим особам, які містяться в банківських документах, мають суттєве значення для встановлення причетності осіб до скоєння даного правопорушення.

Відповідно до ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах.

Згідно ст. 60 Закону України „Про банки та банківську діяльність" - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнтів, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) системи охорони банку та клієнтів; 5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; 6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; 7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; 8) коди, що використовуються банками для захисту інформації.

Інформація про банки чи клієнтів, що збирається під час проведення банківського нагляду, становить банківську таємницю.

Іншим способом отримати оригінали документів, як отримання дозволу слідчого судді на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення, у органа досудового розслідування не має , підстав визначених кримінальним процесуальним законодавством.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб ПАТ "ВТБ Банк" в м. Києві, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ "Енергоаналітична компанія "ЕКУ"", про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні № 42013110080000188 від 22.13.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Литвиненка Д.О. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №42013110080000188 від 22.13.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ "ВТБ Банк" - задовольнити.

Надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, шляхом розкриття банківської таємниці і вилучення (здійснення виїмки) у ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767) за адресою: м. Київ, бульвар Шевченко/вул. Пушкінська, буд.8/26, наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 26007000192396;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 26007080083933, які належить ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411) відкрито рахунок № 26007080083933;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411) працівниками ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767);

- документів, які засвідчують факт купівлі або продажу ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № 26007080083933, з моменту відкриття по момент проведення виїмки;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 26007080083933 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з моменту відкриття по момент проведення виїмки.

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п'яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: Лопатюк Н.Г.