Ухвала суду № 49736913, 27.08.2015, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 183/5224/15

№ 1-кс/183/590/15

27 серпня 2015 року року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Парфьонов Д.О., за участю секретаря судового засідання Соловйової Т.Р., прокурора Біліченко І.С., розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора Новомосковської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12015040350001134 від 09 липня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України,

встановив:

До Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області звернувся Прокурор Новомосковської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в АТ "УкрСиббанк»" (МФО 351005), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ "Пейсмен" (код 39733440) рахунку № 26009560643800, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ "Пейсмен" (код 39733440) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 15.04.2015 року по теперішній час (або до моменту закриття рахунку); документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ "Пейсмен" (код 39733440) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 15.04.2015 року по теперішній час. У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів. Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати слідчому Бут А.О., прокурору Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1

В обґрунтування клопотання процесуальним керівником вказано, що в 09 липня 2015 року СВ Новомосковського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за №12015040350001134 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.366 КК України за фактом службового підроблення посадовими особами ТОВ «Фірма «Техносплав» (код 38754029).

Так, органами досудового розслідування встановлено, що Так, службові ТОВ "Фірма "Техносплав" (код 38754029), шляхом проведення безтоварних операцій з придбання послуг, у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ "Дейтвуд", ТОВ "Аквамарін Трейд", ТОВ "Арвейд", ТОВ «Будівельна Компанія»", ТОВ «АЛЬЯНС ІНВЕСТ», у період березень - травень 2015 року, знаходячись на території Новомосковського району Дніпропетровській області, надали посадовим особам ТОВ "ТД "Трубоізолкомплект" (код 37180015),зареєстрованого у Новомосковській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, первинні бухгалтерські документи, в які внесено завідомо неправдиві відомості з надання послуг, тим самим дали змогу посадовим особам ТОВ "ТД "Трубоізолкомплект" завищити податковий кредит з ПДВ, що спричинило тяжкі наслідки.

Використання ТОВ "Дейтвуд" (код 39424560), ТОВ "Аквамарін Трейд" (код 39369353), ТОВ "Арвейд" (код 39365453), ТОВ "Будівельна Компанія "Альянс Інвест" (код 39341558) в противоправних схемах, в тому числі в схемах по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ ТОВ "Фірма "Техносплав" (код 38754029) підтверджується фактом відсутності даних підприємств за адресами реєстрації, наявності у вказаних підприємств розбіжностей у податковому кредиті, податкових зобовязаннях з ПДВ, а також тим фактом, що дані підприємства зареєстровані на мешканців Дніпропетровська у різних регіонах України.

Формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ "Фірма "Техносплав" (код 38754029) за рахунок реквізитів ТОВ "Дейтвуд" (код 39424560), ТОВ "Аквамарін Трейд" (код 39369353), ТОВ "Арвейд" (код 39365453), ТОВ "Будівельна Компанія "Альянс Інвест" (код 39341558) підтверджується податковою звітністю ТОВ "Фірма "Техносплав" (код 38754029), а саме додатком 5 до податкової декларації з податку на додану вартість, у розділ ІІ якого внесено вище вказані відомості.

Проведеними заходами, оперативним співробітникам міліції, до даного часу не надалося можливим встановити місцезнаходження осіб, на імя яких зареєстровані ТОВ "Дейтвуд" (код 39424560), ТОВ "Аквамарін Трейд" (код 39369353), ТОВ "Арвейд" (код 39365453), ТОВ "Будівельна Компанія "Альянс Інвест" (код 39341558).

В ході досудового розслідування було також встановлено, що посадові особи ТОВ "ТД "Трубоізолкомплект" (код 37180015),крім ТОВ "Фірма "Техносплав" (код 38754029) ,в схемах по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат використовують реквізити та банківські рахунки ТОВ "Пейсмен" (код 39733440).

Використання ТОВ "Пейсмен" (код 39733440) у противоправних схемах, направлених на штучне створення податкового кредиту з податку на додану вартість, тим самим мінімізації податкових зобовязань підтверджується наявністю розбіжностей у податкових зобовязаннях з ПДВ, а також тим фактом, що підприємство перебуває на обліку у Бiлоцеркiвській ОДПI Київської області , а згідно реєстраційних документів засновником та керівником підприємства значиться громадянин ОСОБА_2, який зареєстрований за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1, буд.1-74.

Проведеними заходами встановити місцезнаходження ОСОБА_2 до теперішнього часу не надалося можливим.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме для встановлення розміру грошових коштів незаконно знятих у готівковій формі з рахунків ТОВ "Дейтвуд" (код 39424560), ТОВ "Аквамарін Трейд" (код 39369353), ТОВ "Арвейд" (код 39365453), ТОВ "Будівельна Компанія "Альянс Інвест" (код 39341558), ТОВ "Пейсмен" (код 39733440), розміру грошових коштів перерахованих ТОВ "Фірма "Техносплав" (код 38754029), ТОВ "ТД "Трубоізолкомплект" (код 37180015) на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, з метою отримання документального підтвердження факту безтоварності операцій між вказаними підприємствами та їх контрагентами, встановлення суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді несплачених податків, а також встановлення розміру коштів виведених до тіньового сектору економіки, першочергове значення мають банківські документи підприємства, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначених підприємств в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ "Пейсмен" (код 39733440) в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) був відкритий рахунок №26009560643800, та по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Таким чином,оригінали документів ТОВ "Пейсмен" (код 39733440), які перебувають у володінні АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, встановити осіб причетних до здійснення противоправної діяльності ,встановити розмір грошових коштів зарахованих на рахунок підприємства та в подальшому незаконно знятих у готівковій формі, встановити суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді не отриманих податків, встановити розмір шкоди в результаті використання підроблених документів складених від імені ТОВ "Пейсмен" (код 39733440), а також встановити розмір коштів виведених до тіньового сектору економіки.

Оригінали документів ТОВ "Пейсмен" (код 39733440), які перебувають у володінні АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) дають також можливість підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Також вказує на те, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення інформації, доступ до якої просить надати.

В судовому засіданні прокурор повністю підтримав своє клопотання.

У звязку з існуванням реальної загрози зміни або знищення такої інформації, на підставі ч.2 ст.163 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Ч. 1 ст. 107 КПК України встановлено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим. В судовому засіданні судом роз'яснювалося дане право, але у зв'язку з тим, що таке клопотання заявлено не було, фіксування судового засідання технічними засобами не проводилося.

Суд, вислухавши доводи прокурора в судовому засіданні, дослідивши клопотання та надані письмові докази, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

09 липня 2015 року СВ Новомосковського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за №12015040350001134 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.366 КК України за фактом службового підроблення посадовими особами ТОВ «Фірма «Техносплав» (код 38754029) внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей при проведенні безтоварних операцій з придбання послуг, що призвело до тяжких наслідків.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів /а.п.7-8, 09-12/, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) та дійсно мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст.ст.60-62, глави 10 Закону «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при надані послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до п.5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Крім того, відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Процесуальний керівник в судовому засіданні довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вище викладене, вважаю клопотання прокурора щодо надання дозволу на тимчасовий доступ та за необхідності їх вилучення (виїмку) до конкретно визначених вказаних в клопотанні:

-документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ "Пейсмен" (код 39733440) рахунку №26009560643800, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ "Пейсмен" (код 39733440) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 15.04.2015 року по теперішній час (або до моменту закриття рахунку);

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ "Пейсмен" (код 39733440) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 15 квітня 2015 року по 26 серпня 2015 року

обґрунтованим і тому необхідно надати згоду слідчому відділення з розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Новомосковського МВ (з обслуговування м. Новомосковськ та Новомосковського району) ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3, прокурору Новомосковської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 на дозвіл про тимчасовий доступ до вищезазначених документів.

Однак, оскільки прокурор в порушення вимог п. 3 ч.2 ст. 160 КПК України відповідно до якого у клопотанні зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати не вказав в іншій частині клопотання до яких конкретно документів йому потрібний дозвіл на тимчасовий доступ, тому в іншій частині клопотання, повинно бути відмовлено, як в належній мірі не обґрунтованого.

При цьому суд не виключає можливість повторного звернення органами досудового слідства з клопотанням про доступ до вказаної інформації з належним його обґрунтуванням

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

клопотання прокурора Новомосковської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів задовольнити частково.

Надати слідчому відділення з розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Новомосковського МВ (з обслуговування м. Новомосковськ та Новомосковського району) ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3, прокурору Новомосковської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні Акціонерного товариства «УкрСиббанк» (МФО 351005) та зобовязати керівника останнього надати документи слідчому відділення з розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Новомосковського МВ (з обслуговування м. Новомосковськ та Новомосковського району) ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3, прокурору Новомосковської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 вказані в клопотання, а саме:

-документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ "Пейсмен" (код 39733440) рахунку № 26009560643800, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ "Пейсмен" (код 39733440) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 15 квітня 2015 року по 26 серпня 2015 року (або до моменту закриття рахунку);

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ "Пейсмен" (код 39733440) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 15 квітня 2015 року по 26 серпня 2015 року.

В іншій частині заявленого клопотання - відмовити.

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє до 26 вересня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.О. Парфьонов