Ухвала суду № 49736910, 27.08.2015, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 183/5224/15

№ 1-кс/183/591/15

27 серпня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Парфьонов Д.О., за участю секретаря судового засідання Соловйової Т.Р., прокурора Біліченко І.С., розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора Новомосковської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12015040350001134 від 09 липня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України,

встановив:

До Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області звернувся Прокурор Новомосковської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю на ТОВ «ТД «Трубоізолкомплект» (код 37180015), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "ТД "Трубоізолкомплект" (код 37180015) з підприємствами: ТОВ "Фірма "Техносплав" (код 38754029), ТОВ "Пейсмен" (код 39733440) за період з 01 січня 2015 року по теперішній час, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, завірені належним чином роздруківки податкових накладних, зареєстрованих в єдиному реєстрі, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

В ході розслідування встановлено, що 09 липня 2015 року СВ Новомосковського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за №12015040350001134, за фактом службового підроблення службового підроблення посадовими особами ТОВ "Фірма "Техносплав" (код 38754029), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.366 КК України.

Так, службові ТОВ "Фірма "Техносплав" (код 38754029), шляхом проведення безтоварних операцій з придбання послуг, у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ "Дейтвуд", ТОВ "Аквамарін Трейд", ТОВ "Арвейд", ТОВ «Будівельна Компанія»", ТОВ «АЛЬЯНС ІНВЕСТ», у період березень - травень 2015 року, знаходячись на території Новомосковського району Дніпропетровській області, надали посадовим особам ТОВ "ТД "Трубоізолкомплект" (код 37180015),зареєстрованого у Новомосковській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, первинні бухгалтерські документи, в які внесено завідомо неправдиві відомості з надання послуг, тим самим дали змогу посадовим особам ТОВ "ТД "Трубоізолкомплект" завищити податковий кредит з ПДВ , що спричинило тяжкі наслідки. Використання ТОВ "Дейтвуд" (код 39424560), ТОВ "Аквамарін Трейд" (код 39369353), ТОВ "Арвейд" (код 39365453), ТОВ "Будівельна Компанія "Альянс Інвест" (код 39341558) в противоправних схемах, в тому числі в схемах по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ ТОВ "Фірма "Техносплав" (код 38754029) підтверджується фактом відсутності даних підприємств за адресами реєстрації, наявності у вказаних підприємств розбіжностей у податковому кредиті, податкових зобовязаннях з ПДВ, а також тим фактом, що дані підприємства зареєстровані на мешканців Дніпропетровська у різних регіонах України.

Формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ "Фірма "Техносплав" (код 38754029) за рахунок реквізитів ТОВ "Дейтвуд" (код 39424560), ТОВ "Аквамарін Трейд" (код 39369353), ТОВ "Арвейд" (код 39365453), ТОВ "Будівельна Компанія "Альянс Інвест" (код 39341558) підтверджується податковою звітністю ТОВ "Фірма "Техносплав" (код 38754029), а саме додатком 5 до податкової декларації з податку на додану вартість, у розіл ІІ якого внесено вище вказані відомості.

Проведеними заходами, оперативним співробітникам міліції, до даного часу не надалося можливим встановити місцезнаходження осіб, на імя яких зареєстровані ТОВ "Дейтвуд" (код 39424560), ТОВ "Аквамарін Трейд" (код 39369353), ТОВ "Арвейд" (код 39365453), ТОВ "Будівельна Компанія "Альянс Інвест" (код 39341558).

В ході досудового розслідування було також встановлено, що посадові особи ТОВ "ТД "Трубоізолкомплект" (код 37180015),крім ТОВ "Фірма "Техносплав" (код 38754029) ,в схемах по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат використовують реквізити та банківські рахунки ТОВ "Пейсмен" (код 39733440).

Використання ТОВ "Пейсмен" (код 39733440) у противоправних схемах, направлених на штучне створення податкового кредиту з податку на додану вартість, тим самим мінімізації податкових зобовязань підтверджується наявністю розбіжностей у податкових зобовязаннях з ПДВ, а також тим фактом, що підприємство перебуває на обліку у Бiлоцеркiвській ОДПI Київської області , а згідно реєстраційних документів засновником та керівником підприємства значиться громадянин ОСОБА_2, який зареєстрований за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1, буд.1-74.

Проведеними заходами встановити місцезнаходження ОСОБА_2 до теперішнього часу не надалося можливим.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "ТД "Трубоізолкомплект" (код 37180015) з підприємствами: ТОВ "Фірма "Техносплав" (код 38754029), ТОВ "Пейсмен" (код 39733440).

Таким чином, документи ТОВ "ТД "Трубоізолкомплект" (код 37180015) по взаємовідносинам із підприємствами ТОВ "Фірма "Техносплав" (код 38754029), ТОВ "Пейсмен" (код 39733440), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними субєктами, чим це було визначено,а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних СГД,що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи,а для цього необхідні саме оригінали документів.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) на ТОВ "ТД "Трубоізолкомплект" (код 37180015) для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які підписували ті чи інші документи, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні ТОВ "ТД "Трубоізолкомплект" (код 37180015) , посадові особи якого можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

В судовому засіданні прокурор повністю підтримав своє клопотання.

У звязку з існуванням реальної загрози зміни або знищення такої інформації, на підставі ч.2 ст.163 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Ч. 1 ст. 107 КПК України встановлено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим. В судовому засіданні судом роз'яснювалося дане право, але у зв'язку з тим, що таке клопотання заявлено не було, фіксування судового засідання технічними засобами не проводилося.

Суд, вислухавши доводи прокурора в судовому засіданні, дослідивши клопотання та надані письмові докази, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково з наступних підстав:

Дійсно Суд, вислухавши доводи прокурора в судовому засіданні, дослідивши клопотання та надані письмові докази, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

09 липня 2015 року СВ Новомосковського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за №12015040350001134 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.366 КК України за фактом службового підроблення посадовими особами ТОВ «Фірма «Техносплав» (код 38754029) внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей при проведенні безтоварних операцій з придбання послуг, що призвело до тяжких наслідків.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні ТОВ «ТД «Трубоізолкомплект» (код 37180015), розташованого за адресою: Дніпропетровська область, Новомосковський район, смт. Меліоративне, вул. Заводська, 2 та дійсно мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до п.5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Крім того, відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Прокурор в судовому засіданні довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вище викладене, вважаю клопотання прокурора в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до конкретно вказаних в клопотанні документів:первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "ТД "Трубоізолкомплект" (код 37180015) з підприємствами: ТОВ "Фірма "Техносплав" (код 38754029), ТОВ "Пейсмен" (код 39733440) за період з 01 січня 2015 року по теперішній час, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, завірені належним чином роздруківки податкових накладних, зареєстрованих в єдиному реєстрі, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям

обґрунтованим і тому необхідно надати згоду слідчому відділення з розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Новомосковського МВ (з обслуговування м. Новомосковськ та Новомосковського району) ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3, прокурору Новомосковської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до вищезазначених документів та за необхідності їх вилучення (виїмку).

Однак, оскільки прокурор в порушення вимог п. 3 ч.2 ст. 160 КПК України відповідно до якого у клопотанні зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати не вказав в іншій частині клопотання до яких конкретно документів йому потрібний дозвіл на тимчасовий доступ, тому в іншій частині клопотання, повинно бути відмовлено, як в належній мірі не обґрунтованого.

При цьому суд не виключає можливість повторного звернення органами досудового слідства з клопотанням про доступ до вказаної інформації з належним його обґрунтуванням

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

клопотання прокурора Новомосковської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів задовольнити частково.

Надати слідчому відділення з розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Новомосковського МВ (з обслуговування м. Новомосковськ та Новомосковського району) ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3, прокурору Новомосковської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та за необхідності їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ "ТД "Трубоізолкомплект" (код 37180015), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "ТД "Трубоізолкомплект" (код 37180015) з підприємствами: ТОВ "Фірма "Техносплав" (код 38754029), ТОВ "Пейсмен" (код 39733440) за період з 01 січня 2015 року по 26 серпня 2015 року, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, завірені належним чином роздруківки податкових накладних, зареєстрованих в єдиному реєстрі, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

В іншій частині заявленого клопотання - відмовити.

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє до 26 вересня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.О. Парфьонов