Ухвала суду № 49735749, 27.04.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/3663/15-к

Провадження № 1-кс/0202/1477/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

27 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИЛА:

В провадженні другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040040000095 від 24.10.2014 року, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Виробнича комерційна фірма «Електропромремонт» (код 25021316), зареєстрованого за юридичною адресою: вул. Червонозаводська, б.14 в період 2013-2014 років, діючи умисно, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства провели ряд безтоварних операцій з використанням фальсифікованих первинних бухгалтерських документів, оформлених від імені ТОВ «ТД Білецьких» (код 38597729), ТОВ «Олегріс» (код 38675766), ТОВ «Палот Інжиніринг» (код 38529072), ТОВ «ВТК «Алькор» (код 37274527), ТОВ «ТД Сієна» (код 38470366), ТОВ «МЗ «Дніпро» (код 38678577), ТОВ «Юрга Груп» (код 38361180), ТОВ «Гамма-Комплект» (код 38495777), ТОВ «ТД ОСОБА_2» (код 38918870), що мають ознаки «фіктивності», а саме придбання товаро матеріальних цінностей (отримання послуг) від даних підприємств.

Таким чином, посадові особи ТОВ ВКФ «Електропромремонт», шляхом внесення завідомо неправдивих даних до офіційних документів, на порушення п.44.1 ст.44, п.198.2, п.198.6 ст.198, п. 200.1 ст.200, п. 201.4, п. 201.7, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) зависили податковий кредит з ПДВ у 2013-2014 р. на суму 2115584,00 грн. та в порушення вимог п.138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) занизили у 2013 році податок на прибуток на суму 1458104,00 грн., при проведенні господарських операцій з зазначеними субєктами господарювання, що мають ознаки «фіктивності», тобто загальна сума порушень складає 3573688 грн.

Також встановлено, що група осіб, знаходячись на території м.Дніпропетровська, протягом 2014 року в денний час, не маючи наміру займатися в подальшому фінансово-господарською діяльністю, зареєстрували юридичні особи, які є ТОВ «ТД Білецьких» (код 38597729), ТОВ «Криан» (код 35043964), ТОВ «Олегріс» (код 38675766), ТОВ «Палот Інжиніринг» (код 38529072), ТОВ «ВТК «Алькор» (код 37274527), ТОВ «ТД Сієна» (код 38470366), ТОВ «МЗ «Дніпро» (код 38678577), ТОВ «Абразив-К» (код 37926167), ТОВ «Укрпромснаб» (код 38385086), ТОВ «ТД ОСОБА_2» (код 38918870), тим самим створили субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з ТОВ Виробнича комерційна фірма «Електропромремонт» (код 25021316) та іншими субєктами господарювання Дніпропетровської та інших областей, які в дійсності не відбувалися і не відбуваються в теперішній час, мають безтоварній характер і необхідні лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32014040040000109 від 14.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

17.11.2014 року прокуратурою Дніпропетровської області винесено постанову про обєднання матеріалів досудових розслідувань №32014040040000095 та №32014040040000109 в одне провадження під №32014040040000095.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру про отримання фактичних доходів ТОВ «Абразив-К» (код 37926167) а саме: документів вказаного підприємства, що становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів, отриманих та перерахованих ТОВ «Абразив-К» (код 37926167).

Встановлення розміру перерахування грошових коштів ТОВ «Абразив-К» (код 37926167) на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобовязань службовими особами ТОВ «Абразив-К» (код 37926167).

В даний час слідством встановлено, що посадові особи ТОВ «Абразив-К» (код 37926167) здійснюють протиправну діяльність з використанням рахунків №26008001000099, № 26007001001486 відкритих в ПАТ «Меліор Банк»МФО 307435, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Ливарна, 9.

Документи, які перебувають у володінні ПАТ «Меліор Банк»МФО 307435мають суттєве значення для збору доказів по кримінальному провадженню та необхідні для проведення судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб причетних до скоєння зазначеного кримінального правопорушення.

Згідно оперативної інформації, яка надійшла до СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська, встановлено що працівники банківської установи можуть бути зацікавленні у протидії встановленню істини по кримінальному провадженню і існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в звязку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ПАТ «Меліор Банк».

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження №32014040040000095 від 24.10.2014 року вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ТОВ «Абразив-К» (код 37926167), які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість отримати доступ до вказаних документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

24 квітня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, в якому просив надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Абразив-К» (код 37926167) по рахункам №26008001000099, №26007001001486, що знаходяться у ПАТ «Меліор Банк»МФО 307435, розташованого за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Ливарна, 9.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32014040040000095, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для зясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні документи ТОВ «Абразив-К» (код 37926167), що знаходяться у ПАТ «Меліор Банк»МФО 307435, розташованого за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Ливарна, 9.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИЛА :

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, або слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, визначених ним відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та отримання належно завірених копій) до документів ТОВ «Абразив-К» (код 37926167), що знаходяться у ПАТ «Меліор Банк»МФО 307435, розташованого за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Ливарна, 9, а саме: зведення (реєстр) про рух грошових коштів по рахункам №26008001000099, №26007001001486 за період з 01.01.2013року по теперішній час на паперовому і магнітному носіях з вказівкою валюти платежу, найменування одержувачів і платників грошових коштів, коду ЄДРПОУ, розрахункового рахунку, суми і призначення платежу, дати платежів, часу проведення платежу, номеру платіжного документа, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 26 травня 2015 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар