Ухвала суду № 49735528, 17.04.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/3345/15-к

Провадження № 1-кс/0202/1351/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

17 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИЛА:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040040000045 від 24.06.2014 року, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Алантас» (код ЄДР 37150965, зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1) у період з грудня 2013 року по лютий 2014 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності, у порушення вимог Податкового кодексу України, незаконно віднесли до складу податкового кредиту взаємовідносини з рядом підприємств, у результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 182 228,23 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Крім того, зясовано, що ТОВ «Алантас» (код ЄДР 37150965) формувало «ризиковий» податковий кредит з ПДВ від наступних підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ«Постачмаркет» (код 38743682), ТОВ «Техбудопт» (код ЄДР 38771939) та ТОВ«Дніпроавтотрансзвязкок» (код 32688160).

На підставі отриманих з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців даних встановлено, що керівником ТОВ«Техбудопт» (код ЄДР 38771939) є громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3.

Проте, на теперішній час отримати документи щодо взаємовідносин між ТОВ«Техбудопт» (код ЄДР 38771939) та ТОВ «Алантас» (код ЄДР 37150965) не видається можливим через відсутність ТОВ«Техбудопт» за юридичною адресою.

Разом з тим, під час досудового слідства встановлено, що громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 також є службовою особою інших платників податків: ТОВ«Тайгер ГК» (код 33382960), ПП«Запоріжелектропостач» (код 30599954), ТОВ«Пром-зерно-торг» (код 31155423), ТОВ«Актив-Плюс» (код 31472308), ТОВ«Будівельна компанія ОЛІМП» (код 33815825), ТОВ«Західпродпостач» (код 35763659), ПП «ВФ Промсервіс» (код 36448175), ТОВ «Осіріс-Юг» (код 36486823), ТОВ «Сорбінта Плюс» (код 37806023), ПП «Дістен-Буд» (код 38389232), ТОВ«Ламбер Плюс» (код 38753800) та ряду інших підприємств з ознаками «фіктивності».

З підприємств указаного переліку на обліку у Дніпропетровській області перебуває лише ТОВ «Тайгер ГК» (код 33382960).

Зазначив, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ТОВ«Техбудопт» (код ЄДР 38771939), у т.ч. за допомогою використання «підставних» осіб, важливе значення мають документи ТОВ «Тайгер ГК» (код 33382960) з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

У ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Тайгер ГК» (код 33382960) для здійснення фінансово-господарської діяльності було відкрито рахунки №2600130802101 (код валюти: 980, 840, 978) у ПАТ "ОСОБА_4 Дніпро" МФО (305749), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, буд.17.

Таким чином, оригінали документів ТОВ «Тайгер ГК» (код 33382960), які перебувають у володінні ПАТ "ОСОБА_4 Дніпро" МФО (305749), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, з якою метою, та необхідні для повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінального провадження.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ "ОСОБА_4 Дніпро" МФО (305749) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, буд.17, та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

15 квітня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, в якому просив надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), ТОВ «Тайгер ГК» (код 33382960), що містять банківську таємницю, в ПАТ "ОСОБА_4 Дніпро" МФО (305749) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, буд.17.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32014040040000045, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для зясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні документи ТОВ «Тайгер ГК» (код 33382960), що містять банківську таємницю, в ПАТ "ОСОБА_4 Дніпро" МФО (305749): м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, буд.17.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИЛА :

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, або співробітникам податкової міліції, визначених ним відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення належно завірених копій) до документів ТОВ «Тайгер ГК» (код 33382960), що містять банківську таємницю, в ПАТ "ОСОБА_4 Дніпро" МФО (305749),: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, буд.17., а саме:

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам №2600130802101 (код валюти: 980, 840, 978) відкритих в : м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, буд.17, у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2013 р.- по 31.12.2014 р.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 15 травня 2015 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар