Ухвала суду № 49700104, 03.12.2014, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/18291/14-к

Провадження № 1-кс/161/4650/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 03 грудня 2014 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Ющук О.С., за участю прокурора відділу прокуратури Волинської області Кухтей-ХилюкЛ.В., старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Хазанюка В.Б., розглянувши клопотання, старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Хазанюка В.Б. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Хазанюк В.Б. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться Старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Хазанюк В.Б. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ТОВ «Глобалавто» (код ЄДРПОУ 37598344, юридична адреса: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Дубнівська, 22Б), які стосуються фінансово-господарських операцій з компаніями нерезидентами "MAINEL LTD" та "SEGREX LIMITED" та усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію товарів придбаних ТОВ «Глобалавто» у вказаних компаній-нерезидентів за період з 01.01.2012 по даний час, та здійснити виїмку таких документів, а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку вантажно-митних декларацій, інвойсів, документів про походження ТМЦ, технічних паспортів («бріфів»); платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій; усіх інших документів, що стосуються придбання ТОВ «Глобалавто» будь яких товарів (робіт, послуг) у усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) товарів придбаних ТОВ «Глобалавто» у вказаних компаній-нерезидентів; всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д. (у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді).

Оскільки, вищевказані документи, на думку слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №32013020000000031 від 18.02.2013, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, так як встановлено, що службові особи ТОВ «Глобалавто» достовірно знаючи, що в 2012 році дійсними постачальниками транспортних засобів в адресу товариства є фізичні особи громадяни України, які за власні кошти в країнах Європейського союзу (Німеччина, Польща, Бельгія, Литва та ін.) у фізичних та юридичних осіб нерезидентів придбали транспортні засоби, діючи з метою ухилення від сплати податків, в порушення норм податкового та митного законодавства, при пособництві службових осіб Ягодинської митниці, здійснювали митне оформлення імпорту транспортних засобів на підставі завідомо підроблених документів про їх постачання ніби то від фірм нерезидентів – фірми "MAINEL LTD" та фірми "SEGREX LIMITED" з зазначенням в документах по митному оформленню (ВМД, інвойсах та інших) заниженої митної вартості на імпортовані транспортні засоби, які, в подальшому, реалізовані фізичним та юридичним особам – резидентам України. В наслідок чого, службові особи ТОВ "Глобалавто" (код ЄДРПОУ 37598344) в 2012 році за рахунок безпідставного віднесення до складу валових витрат товариства показників імпортних операцій з фірмами-нерезидентами "MAINEL LTD" та "SEGREX LIMITED" на загальну суму 140.256.225 грн., умисно ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 35.064.056 грн., чим скоїли злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, встановлено, що впродовж 2012 року, невстановлені слідством особи, діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Глобалавто» (код ЄДРПОУ 37598344), шляхом підробки документів щодо походження автотранспортних засобів, імпортованих на територію України, а також актів огляду таких автомобілів, до яких внесли завідому неправдиву інформацію щодо стану автомобілів, пошкоджень, тощо, сприяли в умисному занижені їх митної вартості. Таким чином, в результаті пособництва невстановлених слідством осіб, службові особи ТОВ «Глобалавто» умисно ухились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податку на прибуток в сумі 35 млн. 64 тис. 56 грн., що є особливо великим розміром. У зв’язку з чим виникла необхідність в дослідженні обставин здійснення фінансових операцій за участю ТОВ «Глобалавто», тому слідчий звернувся з даним клопотанням.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думки старшого слідчого управляння СУ ГУ Міндоходів у Волинській області, прокурора, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч.7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.2, ч.5, ч.7 ст.163 КПК України, тому старшому слідчому СУ ГУ Міндоходів у Волинській області Хазанюку В.Б., слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Глобалавто» (код ЄДРПОУ 37598344, юридична адреса: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Дубнівська, 22Б), які стосуються фінансово-господарських операцій з компаніями нерезидентами "MAINEL LTD" та "SEGREX LIMITED" та усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію товарів придбаних ТОВ «Глобалавто» у вказаних компаній-нерезидентів за період з 01.01.2012 по даний час, та здійснити виїмку таких документів, а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку вантажно-митних декларацій, інвойсів, документів про походження ТМЦ, технічних паспортів («бріфів»); платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій; усіх інших документів, що стосуються придбання ТОВ «Глобалавто» будь яких товарів (робіт, послуг) у усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) товарів придбаних ТОВ «Глобалавто» у вказаних компаній-нерезидентів; всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д. (у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді).

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ГУ Міндоходів у Волинській області Хазанюку В.Б., або за його дорученням іншому органу досудового розслідування, чи відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Глобалавто» (код ЄДРПОУ 37598344, юридична адреса: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Дубнівська, 22Б), які стосуються фінансово-господарських операцій з компаніями нерезидентами "MAINEL LTD" та "SEGREX LIMITED" та усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію товарів придбаних ТОВ «Глобалавто» у вказаних компаній-нерезидентів за період з 01.01.2012 по даний час, та здійснити виїмку таких документів, а саме:

-договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку вантажно-митних декларацій, інвойсів, документів про походження ТМЦ, технічних паспортів («бріфів»);

-платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій;

-усіх інших документів, що стосуються придбання ТОВ «Глобалавто» будь яких товарів (робіт, послуг) у усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) товарів придбаних ТОВ «Глобалавто» у вказаних компаній-нерезидентів;

-всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д. (у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду О.С.Ющук