Ухвала суду № 49683066, 03.09.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/8575/15-к

Провадження № 1-кс/592/2759/15

УХВАЛА

про відмову в наданні дозволу на обшук

03 вересня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Зорік М.В. за участю старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чешко А.А., розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чешко А.А. про дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 3201520000000053, розпочатому 18.06.2015 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Проф-Енерго», ч.3 ст.212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чешко А.А., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201520000000053, розпочатому 18.06.2015 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Проф-Енерго», ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) в період 2014 - 2015 рр. за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 шляхом використання підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998), ТОВ «Сентро-М» (код 39625882), ПП «Укрбізнестрейд» (код 34343189) незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та завищили валові витрати з податку на прибуток, таким чином ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 941 570 грн. та податку на прибуток на 296 862 грн.

Так, в період 2014-2015 рр. ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) з метою ухилення від сплати податків сформувало значні суми податкового кредиту внаслідок проведення безтоварних операцій з підприємствами ТОВ «Сентро-М» (код 39625882), ТОВ «Лабеан-2015» (код 37784843), ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998), ТОВ «Баєр Електро» (код 36334265), ТОВ ТБ «Енергоальянс» (код 3352783), ТОВ «Оптіма Капітал» (код 39391829), ТОВ «Салфер» (код 39579695), ТОВ «Карней-Опт» (код 39139215), частина з яких підконтрольна ОСОБА_2 та ОСОБА_3

В подальшому ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) надає послуги по мінімізації податкових зобов'язань АТ «Мотор Січ» (код 14307794), шляхом документального оформлення господарських операцій. Обсяг проведених операцій за 2014-2015 рр. становить понад 7 млн. грн.

Фактично, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 налагодили функціонування ланцюга підконтрольних їм підприємств з ознаками фіктивності, з використанням яких переводилися у готівку безготівкові кошти суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та здійснюється сприяння в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 являється ОСОБА_5, а фактично здійснює управління підприємства у протиправних цілях ОСОБА_2

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Проф-Енерго» використовує для здійснення своєї господарської діяльності приміщення, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1, де зберігаються документи ТОВ «Проф-Енерго», а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші бухгалтерські, фінансові та податкові документи), зокрема по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Сентро-М» (код 39625882), ТОВ «Лабеан-2015» (код 37784843), ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998), ТОВ «Баєр Електро» (код 36334265), ТОВ ТБ «Енергоальянс» (код 3352783), ТОВ «Оптіма Капітал» (код 39391829), ТОВ «Салфер» (код 39579695), ТОВ «Карней-Опт» (код 39139215) за 2014-2015 рр. та інших документів, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Вищеперераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Проф-Енерго», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Крім того, вищезазначені документи необхідні для проведення почеркознавчих та, судово-економічних експертиз.

Згідно даних реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області приміщення, які займає ТОВ «Проф-Енерго» за адресою: АДРЕСА_1 зареєстровані за ОСОБА_6.

В суді слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що не підлягає до задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно з ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши матеріали до клопотання, вислухавши доводи слідчого вважаю, що слідчий не надав суду відомостей, що відшукуванні речі дійсно знаходяться в приміщеннях, які займає ТОВ «Проф-Енерго» за адресою: АДРЕСА_1. Крім того в порушення п. 6 ч. 3 ст. 234 КПК України клопотання слідчого, та додані до нього матеріали не містить відомостей, що зазначені приміщення займає ТОВ «Проф-Енерго».

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України, ст.30 Конституції України,

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чешко А.А.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя М.В. Зорік