Ухвала суду № 49679280, 12.01.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/145/15-к

пр.№ 1-кс/464/21/15

У Х В А Л А

12.01.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю слідчого Галецького Є.І., при секретарі судових засідань Калітовській А.Б., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Галецького Є.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДФС у Львівській області Галецький Є.І., у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000219 від 19.09.2014, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Гулай Б.М. про надання слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області Галецькому Євгену Ігоровичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ТзОВ «Галагросервіс» (код ЄДРПОУ 37362775), юридична адреса: м. Львів, вул. Хуторівка,4Б, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів, рахунків та платіжних документів, та інших документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини ТзОВ «Галагросервіс» (код ЄДРПОУ 37362775) з ТзОВ «Домін Груп» (код ЄДРПОУ 38905991) за період з 01.01.2013 по 31.03.2014. В обґрунтування покликається на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області перебуває досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000219 від 19.09.2014 щодо ухилення від сплати податків ТзОВ «Галагросервіс» (код ЄДРПОУ 37362775) при проведенні господарських операцій з ТзОВ «Домін Груп» (код ЄДРПОУ 38905991) за період 2013-2013 років на загальну суму 1 162 512 грн., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Разом з цим, більшу частину імпортованого товару ТзОВ «Галагросервіс» реалізовує за готівку через СГД - фізичних осіб, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, без відображення по бухгалтерському та податковому обліках. В подальшому, з метою уникнення розбіжностей між імпортованою (придбаною) та реалізованою продукцією службові особи ТзОВ «Галагросервіс» відображали по бухгалтерському та податковому обліках реалізацію даних товаро-матеріальних цінностей на СГД з ознаками «фіктивності», а саме ТзОВ «Домін Груп» (код ЄДРПОУ 38905991. Беручи до уваги викладене, та з метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків ТзОВ «Галагросервіс» (код ЄДРПОУ 37362775) з ТзОВ «Домін Груп» (код ЄДРПОУ 38905991) та враховуючи, що вказані документи можуть підтверджувати порушення ТзОВ «Галагросервіс» законодавства, що призвело до заниження сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, просить клопотання задовольнити. Крім того, з метою недопущення внесення змін у документи що підлягають вилученню та їх знищення, прошу розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.

У судовому засіданні слідчий пояснив, що останній взаєморозрахунок між товариствами був проведений 28.02.2014, що підтверджено матеріали досудового розслідування. Просить покласти обов'язок по наданню тимчасового доступу до речей і документів на юридичну особу - ТзОВ «Галагросервіс».

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів з 01.01.2013 по 22.12.2014, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 19.09.2014, внесено відомості про кримінальне провадження за період 2012-2013, а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до документів за період з 01.01.2013 по 28.02.2014 (дата останньої фінансово-господарської операції між товариствами), а клопотання задовольнити частково.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Галецького Є.І. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області Галецькому Євгену Ігоровичу тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ТзОВ «Галагросервіс» (код ЄДРПОУ 37362775), юридична адреса: м. Львів, вул. Хуторівка,4Б, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів, рахунків та платіжних документів, та інших документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини ТзОВ «Галагросервіс» (код ЄДРПОУ 37362775) з ТзОВ «Домін Груп» (код ЄДРПОУ 38905991) за період з 01.01.2013 по 28.02.2014.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу - ТзОВ «Галагросервіс» (код ЄДРПОУ 37362775), що знаходиться за адресою -м. Львів, вул. Хуторівка,4Б.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко