Ухвала суду № 49642899, 17.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/22180/14-к

1-кс/760/6170/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників Чубарової К.С., погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радник юстиції Кіпчарський О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32014100110000216 від 11.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.28, ч. 3 ст. 212 КК України-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100110000216 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2014 року щодо вчинення за попередньою змовою службовими особами ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150), ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтінг-південь» (код за ЄДРПОУ 37799238), ТОВ «Аленгрос» (код за ЄДРПОУ 38930834) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою внесення кримінального провадження в ЄРДР послужили аналітичне дослідження Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві №347/23.3-34364937 від 04.12.2013 та рапорт оперативних співробітників відділу організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізації оперативного управління МГУ Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників від 04.06.2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, фактично керуючи господарською діяльністю підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», починаючи з кінця 2013 року і по теперішній час, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Торговий дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтинг- південь» (код за ЄДРПОУ 37799238) та ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150) та переслідуючи злочинну мету, розробили схему направлену на ухилення від сплати податків підприємствами групи компаній «Імперіал», яка полягає в проведенні безтоварних операцій з підприємством ТОВ «Аленгрос» (код за ЄДРПОУ 38930834).

Так, згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150), ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтінг-південь» (код за ЄДРПОУ 37799238), діючи на виконання злочинного плану ОСОБА_3, здійснюючи господарські операції з товарно-матеріальними цінностями, ввезеними на територію України із закордону, фактично реалізовують їх на території України за готівкові кошти, отримуючи при цьому дохід від реалізації за готівку, який не відображається в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150), ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтінг-південь» (код за ЄДРПОУ 37799238). Офіційно по податковому та бухгалтерському обліку відображаються нікчемні фінансово-господарські операції, які свідчать про нібито реалізацію ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей підприємствам з ознаками фіктивності, в т.ч. на ТОВ «Аленгрос» ( код за ЄДРПОУ 38930834).

Зазначені обставини порушують ст.185, ст.187,ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі

8 735 890,38 грн., в т. ч. ТОВ «Віва ЛТД» на суму 5 498 624,30 грн. ПДВ, ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» - 235 452,41 грн. ПДВ, ТОВ «Консалтинг-південь» - 1 252 115,10 грн. ПДВ, ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» - 1 749 698,57 грн.

Разом з тим, громадяни ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та

ОСОБА_6 організували ввезення на територію України та реалізацію товарів, які на даний час заборонені. В даній злочинній схемі задіяні всі підприємства, що входять до Групи компаній «Імперіал» та їх службові особи серед яких: «Імперіал» (код 20488084), «Імперіал Транс» (код 32692465), «ЮР -Лаконела» (код 32549271), «Донбассхолод -1», «Херсонхолод - 1», «Імперіал логістик» (код 38738274), «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код 35067205), «Віва ЛТД» (код 37282150), «Торгова компанія Імперіал» (код 37680130), Українська компанія Імперіал» (код 37839483), «Рибна компанія «Імперіал» (код 38319804), «Торговий дім Імперіал» (код 38319804), «Роялфрут Україна» (код 38857351), «Продуктова Гільдія» (код 38905516), «ФК Імперіал» (код 39074090), «МК Імперіал» (код 39074132), «РК Імперіал» (код 39074169), «Асоціація Імпортерів м'яса» (код 36706148), «Асоціація виробників та імпортерів сільськогосподарської продукції» (код 38857200), «Асоціація рибної галузі України» (код 38098613), «Управляюча компанія Імперіал» (код 37728988), «Група компаній Імперіал» (код 39065751), «Суспільна безпека» (код 39095367), «Морський оператор» (код 39016636), «Агро-прод-трейд» (код 38913850), «Консалтинг - Південь» (код 37798238), «Експрес Брокер» (код 37239084).

Як встановлено в ході слідства, частина товарів ввезених на територію України (м'ясні та рибні продукти) надходять з порушеннями митного та податкового законодавства з використанням підроблених ветеринарних сертифікатів та експертних висновків. Відповідно до документів м'ясопродукти від виробників Бразилії (ввіз яких на територію України на даний час заборонений) слідують транзитом до Молдови та Придністровської Молдавської республіки, в адресу нібито підприємств ООО «Лигеро», ООО «Златогор» (ПМР, с. Суклея, вул. Чапаєва, 88), ООО «Пристань», ООО «Шериф», «Планта», BUGMAR SRL, однак не перетинаючи кордон з Молдовою фактично розміщуються на складах Групи компаній Імперіал, що розташовані у м. Києві та м. Херсоні, звідки і проводиться їх реалізація за готівку на території України.

Таким чином, ввезені на територію України м'ясні та рибні продукти можуть становити загрозу для життя і здоров'я людей так як більша частина з них не проходять належних ветеринарних досліджень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що імпортована, підприємствами що входять до групи компаній «Імперіал», на територію України м'ясна та рибна продукція проходить сертифікацію та досліджується в Південно-Західній регіональній службі Державного ветеринарно-санітарного контролю та нагляду на державному кордоні та транспорті. Товар, що ввозиться на територію України має пройти контроль та отримати дозвіл на подальше митне оформлення. Однак, встановлено, що сертифікати та ветеринарні експертні висновки, що пред'являються для митного оформлення є підробленими та не відповідають дійсності.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення речей та документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників Чубаровій К.С, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Південно - Західної регіональної служби Державного ветеринарно-санітарного контролю та нагляду на державному кордоні та транспорті, за адресою: 03038, м. Київ, вул. Мате Залки, 10В, а саме:

- ветеринарні свідоцтва та сертифікати якості виробника форми 2 на кожну окрему партію товару, експертні висновки та документи які використані під час досліджень зразків продукції тваринного походження, дозволи ветеринарної служби на ввезення товарів на територію України в режимі транзиту та імпорту, за період 01.07.2013 по 24.09.2014 де експедиторами та отримувачами є підприємства, що входять до ГК Імперіал: «Імперіал» (код 20488084), «Імперіал Транс» (код 32692465), «ЮР -Лаконела» (код 32549271), «Донбассхолод -1», «Херсонхолод - 1», «Імперіал логістик» (код 38738274), «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код 35067205), «Віва ЛТД» (код 37282150), «Торгова компанія Імперіал» (код 37680130), Українська компанія Імперіал» (код 37839483), «Рибна компанія «Імперіал» (код 38319804), «Торговий дім Імперіал» (код 38319804), «Роялфрут Україна» (код 38857351), «Продуктова Гільдія» (код 38905516), «ФК Імперіал» (код 39074090), «МК Імперіал» (код 39074132), «РК Імперіал» (код 39074169), «Асоціація Імпортерів м'яса» (код 36706148), «Асоціація виробників та імпортерів сільськогосподарської продукції» (код 38857200), «Асоціація рибної галузі України» (код 38098613), «Управляюча компанія Імперіал» (код 37728988), «Група компаній Імперіал» (код 39065751), «Суспільна безпека» (код 39095367), «Морський оператор» (код 39016636), «Агро-прод-трейд» (код 38913850), «Консалтинг - Південь» (код 37798238), «Експрес Брокер» (код 37239084).

- ветеринарні свідоцтва та сертифікати якості виробника, форми 2 на кожну окрему партію товару, експертні висновки та документи які використані під час досліджень зразків м'ясної та рибної продукції, дозволи ветеринарної служби на ввезення товарів на територію України в режимі транзиту та імпорту, за період 01.07.2013 по 24.09.2014 для товарів, які були ввезені в режимі транзиту через Україну для підприємств ООО «Лигеро», ООО «Златогор» (ПМР, с. Суклея, вул. Чапаєва, 88), ООО «Пристань», ООО «Шериф», «Планта», BUGMAR SRL.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.