Ухвала суду № 49641697, 01.09.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/31554/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.09.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О., при секретарі Якімлюк Н.О., за участю сторони кримінального провадження - старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

01.09.2015 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О. надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О., погоджене прокурором прокуратури Печерського району Безкоровайним Б.В., про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Альфа-резерв» (код ЄДОПОУ39291303), що знаходяться у АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627), який розташований у м. Києві, по вул. Володимирська, 46.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, просила його задовольнити. Крім того, звернулася в судовому засіданні з клопотанням про розгляд клопотання без виклику представників АТ «Сбербанк Росії», оскільки вищевказані обставини скоєння кримінального правопорушення можуть свідчити про співучасть робітників банківської установи, які повідомлять про це службових осіб ТОВ «Альфа-резерв», які з метою ухилення від кримінальної відповідальності можуть змінити або знищити вищезазначені документи та документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Альфа-резерв» по взаємовідносинам з АТ «Сбербанк Росії».

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №32015100060000116 внесене до ЄРДР 25.05.2015 відносно службових осіб ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно висновку акту перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №169/26-55-22-09/36387249 від 07.04.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фудмережа» (код 36387249) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні взаємовідносин з ТОВ «Альфа-Резерв» (код 39291303), ТОВ «Прометей-Голд» (код 39139456), ТОВ «Продмаркет ЛТД» (код 38591114), ТОВ «Вальдена» (код 39082075), ТОВ «Джагланс» (код 38276326), ТОВ «Продмаркет-захід» (код 36588665), ТОВ «Захід обрій» (код 3439463) за вересень 2014 р.» встановлено порушення службовими особами ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249) в період з 01.01.2013 по 31.12.2013 п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.4, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України в результаті чого занижено ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 4 998 700 грн. Вищезазначене порушення податкового законодавства виникло в результаті того, що ТОВ «Фудмережа» віднесло до податкового кредиту ПДВ з вартості товарів (робіт, послуг), отриманих від контрагентів з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Альфа-Резерв» (код 39291303), ТОВ «Прометей-Голд» (код 39139456), ТОВ «Продмаркет ЛТД» (код 38591114), ТОВ «Вальдена» (код 39082075), ТОВ «Джагланс» (код 38276326), ТОВ «Продмаркет-захід» (код 36588665), ТОВ «Захід обрій» (код 3439463).

Крім того, до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві №25/26-55-22-09/36387249 від 15.01.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Є-Ресурс», (код 34349495) за червень та ТОВ «Лінея» (код 38909886), ТОВ «Продмаркет ЛТД» (код 38591114), ТОВ «Гранд Стиль Україна» (код 37451058), ПП «СТА Транс» (36744789), ТОВ «Норіка» (код 36355992), ТОВ «БТК Форсаж» (код 36366461), ТОВ «Пікун» (код 33831040), ТОВ «Маркет-Сервіс Святошинський» (код 33237881) за серпень 2014 року» згідно висновків якого, службовими особами в період 2014 року в порушення норм Податкового кодексу України, було занижено податок на додану вартість на суму 907 037 грн.

Відповідно витягу з бази даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Альфа-резерв» (код ЄДОПОУ39291303), має поточні рахунки №26003023034868 (російський рубль), №26057013034868, №26002013034868, №26003001034868 (українська гривня), №26003023034868 (ЄВРО), №26003023034868 (долар США) відкриті в АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627), що розташований у м. Києві, по вул. Володимирська, 46.

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ТОВ «Альфа-резерв» (код ЄДОПОУ39291303), які мають значення для встановлення місцезнаходження перерахованих ТОВ «Альфа-резерв» грошових коштів, повноти обчислення та сплати податків, осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності.

Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо у зв'язку з тим, що вони знаходяться виключно у вищезазначених документах, які свою чергу знаходяться у АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627), що розташований у м. Києві, по вул. Володимирська, 46.

Як вбачається зі змісту ч. 1 ст. 159 КПК України 2012 р. тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про розгляд клопотання без виклику представників АТ «Сбербанк Росії», та про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ «Сбербанк Росії».

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О. тимчасовий доступ до оригіналів документів (у разі відсутності оригіналів документів надати належним чином завірені копії), ТОВ «Альфа-резерв» (код ЄДОПОУ39291303), що знаходяться у АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627), розташований у м. Києві, по вул. Володимирська, 46, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках №26003023034868 (російський рубль), №26057013034868, №26002013034868, №26003001034868 (українська гривня), №26003023034868 (ЄВРО), №26003023034868 (долар США) відкриття, використання та закриття поточних рахунків, які мають значення для справи, з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Альфа-резерв» (код ЄДОПОУ39291303), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків №26003023034868 (російський рубль), №26057013034868, №26002013034868, №26003001034868 (українська гривня), №26003023034868 (ЄВРО), №26003023034868 (долар США);

-платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках №26003023034868 (російський рубль), №26057013034868, №26002013034868, №26003001034868 (українська гривня), №26003023034868 (ЄВРО), №26003023034868 (долар США) з дня відкриття рахунків та по 01.09.2015;

-документи, на підставі яких ТОВ «Альфа-резерв» (код ЄДОПОУ39291303) відкрито рахунки №26003023034868 (російський рубль), №26057013034868, №26002013034868, №26003001034868 (українська гривня), №26003023034868 (ЄВРО), №26003023034868 (долар США);

-договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Альфа-резерв» (код ЄДОПОУ39291303) працівниками АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627) (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по 01.09.2015, з вказівкою IP-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою;

-документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627) та ТОВ «Альфа-резерв» (код ЄДОПОУ39291303).

-документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Альфа-резерв» (код ЄДОПОУ39291303);

-заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №26003023034868 (російський рубль), №26057013034868, №26002013034868, №26003001034868 (українська гривня), №26003023034868 (ЄВРО), №26003023034868 (долар США) з дня відкриття рахунків та по 01.09.2015;

-документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі ТОВ «Альфа-резерв» (код ЄДОПОУ39291303), по рахунках №26003023034868 (російський рубль), №26057013034868, №26002013034868, №26003001034868 (українська гривня), №26003023034868 (ЄВРО), №26003023034868 (долар США) з дня відкриття рахунків та по 01.09.2015;

-банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках №26003023034868 (російський рубль), №26057013034868, №26002013034868, №26003001034868 (українська гривня), №26003023034868 (ЄВРО), №26003023034868 (долар США) в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунків та по 01.09.2015.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.О.Матійчук

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1- в матеріалах судового провадження № 757/31554/15-к

Примірник 2- отримано старшим слідчим СУ фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О

Слідчий суддя Г.О.Матійчук