Ухвала суду № 49605878, 14.05.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/9874/14-к

1-кс/760/2601/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 травня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників, лейтенанта податкової міліції Пітель О.С., погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Долбещенковим Д.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013110110000414 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчого з ОВС 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників, лейтенант податкової міліції Пітель О.С. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Альянс Ойл Україна» (код ЄДРПОУ 34531124) за період діяльності 2011 р., які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Горького, 127 та містять банківську таємницю.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Альянс Ойл Україна» (код ЄДРПОУ 34531124) в результаті фінансово- господарських взаємовідносин з ТОВ «Палтеск» (код ЄДРПОУ 33347030) за період діяльності з 01.01.2011 р. по 31.03.2011 р., ухилились від сплати податків на загальну суму 1 401 561 грн.

Згідно акт документальної позапланової невиїзної перевірки між ТОВ «Палтеск» в особі директора ОСОБА_4 з однієї сторони та ТОВ «Альянс Ойл Україна» в особі генерального директора ОСОБА_5 з іншої сторони укладено договорів поставки нафтопродуктів №31/01/11 від 31.01.2011 р.

На виконання умов зазначеного договору ТОВ «Палтеск» передано у власність ТОВ «Альянс Ойл Україна» нафтопродукти (паливо дизельне) на загальну суму 3 737 494, 36 грн., сума ПДВ з яких 622 915,71 грн. Доставка товару здійснювалась залізничним транспортом. На паливо дизельне автомобільне (ЕН 590) Сорт F.вид 1 ВАТ «Мозерського нафтопереробного заводу» (Республіка Білорусь) надані паспорта №214 від 28.01.11, №187 від 25.01.11.

Зі змісту вказаного акту перевірки встановлено, що до МГУ Міндоходів-ЦО з ОВП надійшов акт ДПІ у Оболонському районі м. Києва від 06.06.2011р. №398/23-3/33347030 про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ «Палтеск» з питань правильності обчислення податкових зобов'язань та податкового кредиту за період з 01.01.2011р. по 31.01.2011р., яким встановлено, що загальна чисельність працюючих на ТОВ «Палтеск» за 2010 р. складає 37 осіб, інформація щодо приміщень, які використовував ТОВ «Палтеск» у своїй діяльності станом на момент перевірки відсутня. ТОВ «Палтеск» має 9 стан - «Направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням».

Крім того, в тексті акту перевірки зазначено, що ТОВ «Палтеск» здійснювало діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням вигоди третім особам. Таким чином, у зв'язку з не формуванням податкових зобов'язань з ПДВ, у ТОВ «Палтеск» відсутні об'єкти оподаткування ПДВ по операціях з продажу товарів (послуг) підприємствам-покупцям за період з 01.01.2011 р. по 31.03.2011 р.

Встановлено, що ТОВ «Альянс Ойл Україна» в своїй господарській діяльності, а також перерахування грошових коштів підприємствам контрагентам здійснювало через розрахунковий рахунок №26005010034723 (код валюти 980 українська гривня), відкритий для зазначеного підприємства та перебуває у володінні ВАТ "Укрексімбанк" в місті Києві (МФ0322313), який знаходиться за юридичною адресою: м. Київ вул. Горького,127, становить банківську таємницю.

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників, лейтенанту податкової міліції Пітель О.С. дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Альянс Ойл Україна» (код ЄДРПОУ 34531124) за період діяльності 2011р., які перебувають у володінні АТ "Укрексімбанк" в місті Києві (МФ0322313), який знаходиться за юридичною адресою: м. Київ вул. Горького, 127, становлять банківську таємницю, а саме:

- документів, наданих службовими особами ТОВ «Альянс Ойл Україна» (код ЄДРПОУ 34531124) для відкриття рахунку: № 26005010034723 (код валюти 980 українська гривня);

- їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам «Альянс Ойл Україна» (код ЄДРПОУ 34531124), усіх договорів та додатків до них, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами «Альянс Ойл Україна» (код ЄДРПОУ 34531124) щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Альянс Ойл Україна» (код ЄДРПОУ 34531124): № 26005010034723 (код валюти 980 українська гривня), на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.