Ухвала суду № 49605870, 14.05.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/9919/14-к

1-кс/760/2608/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 травня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції Діхтяренко Л.М., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Стороженком С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013110110000554 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.12.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенант податкової міліції Діхтяренко Л.М. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів АТ «Макрохім» (код ЄДРПОУ 24720905), які перебувають у володінні ПАТ «ОТП Банк Україна» (МФО 300528), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, за місцем їх фактичного місцезнаходження та становлять банківську таємницю.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що між АТ «Макрохім» та ТОВ «Стройкапдизайн» укладено договір купівлі-продажу №б/н від 01.12.2010 року про постачання хімічної продукції та лабораторного обладнання на загальну суму 69 170 000,00 грн. в т.ч. ПДВ 11 528 333,33 грн. Однак розрахунки між АТ «Макрохім» та ТОВ «Стройкапдизайн» не проводились.

Основним постачальником ТОВ «Стройкапдизайн» у грудні 2010 року є ТОВ «Довіра» (код ЄДРПОУ 31091852) перебуває на обліку в ДПІ у Миколаївському районі м. Миколаєва.

Встановлено, що ТОВ «Стройкапдизайн» (Кредитор) відступило ПП «Ракурс плюс» (код ЄДРПОУ 36925822) (Новий кредитор), згідно договору про відступлення права вимоги від 10.01.2011 року №10/11-1, право вимоги в сумі 69170000,00 грн., що належить кредитору на підставі договору б/н від 01.12.2010р., Боржником за яким є ЗАТ «Макрохім». У зв'язку з вищевказаним сума підлягає сплаті боржником новому кредитору в розмірі 69 170 000,00 грн.

Згідно даних інтегрованої автоматизованої інформаційної системи ДПС «Податковий блок» ПП «Ракурс плюс» (36925822) зареєстровано 26.01.2010 №10701020000038678 та взято на податковий облік до ДПІ у Печерському районі м.Києва від 27.01.2010 за №54069. Основний вид діяльності - 51.51.0 Оптова торгівля паливом. Остання податкова звітність - Декларація з податку на додану вартість за жовтень 2010 року. Свідоцтво платника ПДВ анульовано 26.01.2011р. за ініціативою податкової. Декларації з податку на прибуток підприємством не подавались. На даний час стан платника 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням).

Таким чином, АТ «Макрохім» в порушення п.5.1, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 22.05.1997р. № 283/97-ВР зі змінами та доповненнями, що відповідає п.138.2 ст.138, пп.139.1.1 пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України» №2755-VI від 02.12.2010р. із змінами та доповненнями занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся, на загальну суму 14 410 417,00 грн. та в порушення п.п.7.2.3 п.7.2, пп.7.4.1, пп.7.4.5, п.7.4, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР із змінами та доповненнями, що відповідає п.198.1, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200, п.201.4 ст.201, Податкового кодексу України» №2755-VI від 02.12.2010р. із змінами та доповненнями занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 11 528 343,00 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ПАТ «ОТП Банк Україна» (МФО 300528), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, знаходиться інформація про рух коштів по рахунках №26008001316128/980, №26008001316128/840, №26008001316128/978, №26008001316128/643, №26003051316128/980, які належать АТ «Макрохім» (код ЄДРПОУ 24720905) та має значення для встановлення істини в даному кримінальному провадженні.

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення речей і документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Діхтяренко Людмилі Михайлівні або уповноваженій на те особі (за дорученням слідчого) дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів АТ «Макрохім» (код ЄДРПОУ 24720905), які перебувають у володінні ПАТ «ОТП Банк Україна» (МФО 300528), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, за місцем їх фактичного місцезнаходження та становлять банківську таємницю, а саме:

- юридичних справ про відкриття та використання рахунків №26008001316128/980, №26008001316128/840, №26008001316128/978, №26008001316128/643, №26003051316128/980, якій належать АТ «Макрохім» (код ЄДРПОУ 24720905);

- карток із зразками підписів та відтисків печаток по відкриттю рахунків №26008001316128/980, №26008001316128/840, №26008001316128/978, №26008001316128/643, №26003051316128/980, які належать АТ «Макрохім» (код ЄДРПОУ 24720905);

- комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахунках №26008001316128/980, №26008001316128/840, №26008001316128/978, №26008001316128/643, №26003051316128/980, які належать АТ «Макрохім» (код ЄДРПОУ 24720905) за період з 01.12.2010 року по 31.12.2013 рік в паперовому та електронному вигляді;

- угод, актів прийому - передачі та інших документів, на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу "Інтернет - клієнт - банк" АТ «Макрохім» (код ЄДРПОУ 24720905);

- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги АТ «Макрохім» (код ЄДРПОУ 24720905) працівниками ПАТ «ОТП Банк Україна»;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи АТ «Макрохім» (код ЄДРПОУ 24720905) з банком по рахунках №26008001316128/980, №26008001316128/840, №26008001316128/978, №26008001316128/643, №26003051316128/980, які належать АТ «Макрохім» (код ЄДРПОУ 24720905), за період з 01.12.2010 року по 31.12.2013 рік в паперовому та електронному вигляді;

- відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Internet, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками №26008001316128/980, №26008001316128/840, №26008001316128/978, №26008001316128/643, №26003051316128/980 та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» за період з 01.12.2010 року по 31.12.2013 рік в паперовому вигляді;

- платіжних доручень та інших платіжних документів по рахунках №26008001316128/980, №26008001316128/840, №26008001316128/978, №26008001316128/643, №26003051316128/980, які належать АТ «Макрохім» (код ЄДРПОУ 24720905);

- заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки з рахунків №26008001316128/980, №26008001316128/840, №26008001316128/978, №26008001316128/643, №26003051316128/980, які належать АТ «Макрохім» (код ЄДРПОУ 24720905) за період з 01.12.2010 року по 31.12.2013 рік;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- кредитних договорів (угод), договорів банківського вкладу, які укладались АТ «Макрохім» (код ЄДРПОУ 24720905) за період з 01.12.2010 року по 31.12.2013 рік;

- документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «ОТП Банк Україна»;

- інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.