Ухвала суду № 49605486, 22.04.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/8205/14-к

1-кс/760/2228/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 квітня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Бовкун Є.А., погоджене з старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32014100090000033 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.03.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітан податкової міліції Бовкун Є.А. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Екосепро» (код ЄДРПОУ 38651548), які зберігаються у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 19.

Співробітниками ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС проведено аналіз фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Ексімтех» (код ЄДРПОУ 34540993) з питань дотримання вимог податкового законодавства за періоди з 01.01.2013 по 31.12.2013, за результатами якого складено аналітичну довідку від 03.03.2014 № 113/26-58-15-02-14. Відповідно до аналітичної довідки від 03.03.2014 № 113/26-58-15-02-14 службові особи ТОВ «Ексімтех» (код ЄДРПОУ 34540993) при взаємовідносинах з ТОВ «ОСТ-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 384043002), ТОВ «Дегас» (код ЄДРПОУ 38405112), ТОВ «Трейд Груп 2012» (код ЄДРПОУ 38292133), ТОВ «Фін Айді» (код 38404260), ТОВ «Глобал Про» (код ЄДРПОУ 38404297), ТОВ «Аквіта Бізнес» (код ЄДРПОУ 38465433), ТОВ «Д.Т.Р. Трейд Лайн» (код ЄДРПОУ 38464136), ТОВ «Федер Лайт» (код ЄДРПОУ 3846486), ТОВ «Лібертон Консалт» (код ЄДРПОУ 38403691), ТОВ «Кешвуд» (код ЄДРПОУ 38607532), ТОВ «Укрмехпром» (код ЄДРПОУ 38607595), ТОВ «Карнеал» (код ЄДРПОУ 38620045), ТОВ «Санідей» (код ЄДРПОУ 38620108), ТОВ «Екосепро» (код ЄДРПОУ 38651548), ТОВ «Віта Трейд Літер» (код ЄДРПОУ 384635004), ТОВ «Дженерал - Бізнес» (код ЄДРПОУ 38346691) в період з 01.01.2013 ймовірно знизили податок на прибуток на загальну суму 220 400 000 грн.

Під час провадження досудового слідства встановлено, що одним з постачальників продукції для ТОВ «Ексімтех» виступало ТОВ «Екосепро» (код ЄДРПОУ 38651548). ТОВ «Екосепро» зареєстроване Печерською районною у м. Києві держаною адміністрацією, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві з 02.04.2013. Директор та головний бухгалтер ТОВ «Екосепро» - ОСОБА_5.

Щодо надання зазначених документів в оригіналах та вилучення документів - слід відмовити, та зазначити про можливість отримання документів в належним чином засвідчених копіях.

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд подання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів - є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітану податкової міліції Бовкуну Євгену Андрійовичу або за його дорученням співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі Міндоходів у м. Києві тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Екосепро» (код ЄДРПОУ 38651548), які зберігаються в у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 19, а саме:

установчих та реєстраційних документів «Екосепро» (код ЄДРПОУ 38651548); довіреностей на представлення інтересів «Екосепро» (код ЄДРПОУ 38651548); кореспонденції, в якій «Екосепро» (код ЄДРПОУ 38651548) фігурує за будь-яких обставин, та інших документів, на підставі яких «Екосепро» (код ЄДРПОУ 38651548) було зареєстровано (перереєстровано).

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.