Ухвала суду № 49560068, 21.02.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 21.02.2014 Справа № 554/2267/14-к

Провадження № 1-КС/554/1045/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 лютого 2014 року Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Троцька А.І.

при секретарі - Іванина М.О.

за участю слідчого - Захарова О.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції Захарова О.В. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000015 від 17.02.2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Фортуна Інгредієнт» (код ЄДРПОУ 37227608) у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено що, посадові особи ПП «Фортуна Інгредієнт» (код ЄДРПОУ 37227608) згідно податкової звітності сформували податковий кредит від суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Леда-ком» (код 37740565), ТОВ «Всеукраїнська творча спілка» (код ЄДРПОУ 32921777), ТОВ «Арвет» (код 24370523), ПП «Владол» (код ЄДРПОУ 32946173), ПП «Асторг-м» (код ЄДРПОУ 38052647), ПП «Лон і компані» (код ЄДРПОУ 34698139). Також службові особи ПП «Фортуна Інгредієнт» відображували реалізацію товару на суб'єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, але фактично проводили реалізацію товару за готівкові кошти та не в повній мірі відображали дані операції в податковому обліку.

При допиті в якості свідка колишнього директора ПП «Асторг-м» гр. ОСОБА_2, він повідомив, що ПП «Асторг-м» ніяких фінансово - господарських взаємовідносин з ПП «Фортуна Інгредієнт» не мав, ніяких послуг не надавав та товару не постачав. Також ОСОБА_2 повідомив, що не знає нікого з посадових осіб ПП «Фортуна Інгредієнт» та ніяких документів бухгалтерського та податкового обліку по взаємовідносинах ПП «Асторг-м» з ПП «Фортуна Інгредієнт», не підписував.

При допиті в якості свідка колишнього директора ПП «Владол» гр. ОСОБА_3, він повідомив, що ПП «Владол» ніяких фінансово - господарських взаємовідносин з ПП «Фортуна Інгредієнт» не проводило, ніяких послуг не надавало, товару не постачало. Також гр. ОСОБА_3 повідомив, що не знає нікого з посадових осіб ПП «Фортуна Інгредієнт» та ніяких документів бухгалтерського та податкового обліку по взаємовідносинах ПП «Владол» з ПП «Фортуна Інгредієнт» не підписував.

В подальшому встановлено, що працівниками Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області було проведено позапланову невиїзну перевірку ПП «Фортуна Інгредієнт» по питанню взаємовідносин з ТОВ «Леда-ком» (код - 37740565), ТОВ «Всеукраїнська творча спілка» (код ЄДРПОУ 32921777), ТОВ «Арвет» (код 24370523) за період з 01.01.2009р. по 31.12.2012 року. За результатам проведення даної позапланової перевірки ПП «Фортуна Інгредієнт» донараховано податок на додану вартість в сумі 208 983,0 грн. та податок на прибуток в сумі 416 965,0 грн.

Враховуючи вищевикладене, службові особи ПП «Фортуна Інгредієнт» в період з часу з 01.01.2011р. по 31.12.2.2013р., усвідомлюючи покладені на них права та обов'язки дотримання законодавства про оподаткування, занижуючи об'єкт оподаткування, шляхом формування податкового кредиту від суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Леда-ком», ТОВ «Всеукраїнська творча спілка», ТОВ «Арвет», ПП «Владол», ПП «Асторг-м», ПП «Лон і компані», ухилилися від сплати податків на суму 1 226 002,0 грн., що складає 2 299 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян та своїми незаконними діями призвели до фактичного ненадходження в бюджет коштів в значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що одним із засновників ПП Фортуна Інгредієнт» є: ОСОБА_4, 1969 р.н., який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1

З метою виявлення та фіксації слідів вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які було здобуто у результаті його вчинення, в тому числі документів фінансово-господарської діяльності ПП «Фортуна інгредієнт» зокрема, оформлених з метою ухилення від сплати податків та імітації господарських взаємовідносин з ТОВ «Леда-ком», ТОВ «Всеукраїнська творча спілка», ТОВ «Арвет», ПП «Владол», ПП «Асторг-м», ПП «Лон і компані», які фактично не відбувались та інших документів, предметів та речей, які стосуються господарської діяльності підприємства, коштів отриманих незаконним шляхом, чорнові записи, комп'ютерної техніки, магнітних і електронних засобів зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнових записів щодо такої діяльності, печаток, штампів, інших документів, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства службовими особами ПП «Фортуна Інгредієнт» та пов'язаними особами, можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх його обставин, необхідно провести обшук за місцем фактичного проживання засновника ПП «Фортуна Інгредієнт» ОСОБА_4 за адресою: Полтавська обл., АДРЕСА_1

Довідкою відділу державної реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції № 10174270 від 22.02.2014 р. встановлено, що відомості про власника квартири за адресою АДРЕСА_1, відсутні.

У зв'язку із вищевикладеним та беручи до уваги те, що оригінали первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ПП «Фортуна Інгредієнт» у тому числі договори та додатки до них, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти, у т.ч. приймання - здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, тендерна документація стосовно проведення фінансово - господарських взаєморозрахунків з ТОВ «Леда-ком» (код 37740565), ТОВ «Всеукраїнська творча спілка» (код ЄДРПОУ 32921777), ТОВ Арвет» (код 24370523), ПП «Владол» (код ЄДРПОУ 32946173), ПП «Асторг-м» і код ЄДРПОУ 38052647), ПП «Лон і компані» (код ЄДРПОУ 34698139) та з іншими підприємствами, а також документи і предмети, які стосуються господарської діяльності ПП «Фортуна Інгредієнт» за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, кошти отримані незаконним шляхом, чорнові записи, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і суду та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться у квартирі де проживає засновник ПП "Фортуна Інгредієнт» ОСОБА_4, за адресою: АДРЕСА_1, а також приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, керуючись ст.ст.110, 234 КПК, то слідчий просив клопотання задовольнити.

Оскільки слідчим не обґрунтовано клопотання, не надано даних на його підтвердження, то в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції Захарову О.В у задоволенні клопотання про проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька