Ухвала суду № 49519449, 18.06.2015, Апеляційний суд Донецької області (м. Бахмут)

Єдиний унікальний номер 234/6889/15-к

Номер провадження 11-сс/775/11/2015

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2015 року Колегія суддів судової палати в кримінальних справах апеляційного суду Донецької області в складі:

головуючого Калашникова В.М.

суддів Яременка А.Ф., Гусєва В.В.

при секретарі Гуляєві М.В.

за участю прокурора Лозовського К.І.

представника ТОВ «Тавр плюс» ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Артемівську Донецької області справу за апеляційною скаргою начальника другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області на ухвалу слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 15 травня 2015 року про накладення арешту на майно, -

В С Т А Н О В И Л А:

Згідно ухвали слідчого судді Краматорського міського суду від 15 травня 2015 року начальник другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області звернулася до суду з клопотанням, погодженим з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області, про арешт грошових коштів в загальній сумі 682411 грн., вилучених під час проведення обшуку 12.05.2015 в приміщенні каси ТОВ «Тавр Плюс» за адресою: Донецька область, м. Артемівськ, вул. Алебастерова, 1.

Ухвалою слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області в задоволенні клопотання начальника другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області про арешт майна, а саме про арешт грошових коштів в загальній сумі 682411 грн., відмовлено.

На дану ухвалу заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області подано апеляційну скаргу в якій він просить ухвалу слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 15.05.2015 про відмову в накладенні арешту на готівкові кошти платника податків ТОВ «Тавр Плюс» (ЄДРПОУ 35715610) у сумі 682411 грн., скасувати повністю та ухвалити нову ухвалу, задовольнивши вищезазначене клопотання. В обґрунтування своїх вимог зазначає, що судом не було забезпечено повного судового розгляду справи, зроблені судом висновки не відповідають фактичним обставинам кримінального провадження, що в подальшому вплинуло на неправильне застосування норм КПК України та на необґрунтованість рішення суду.

Колегія суддів, заслухавши доповідача,представника, думку прокурора, який підтримав доводи своєї апеляції, перевіривши матеріали справи, вважає, що апеляція заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, підставою для арешту майна стали матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32015050390000026 від 17.04.2015. року відповідно до якого з вересня 2014 року по лютий 2015 року службові особи ТОВ «Тавр - Плюс» (ЄДРПОУ 35715610), здійснюючи діяльність з виробництва м'ясних продуктів за адресою: Донецька обл., м. Артемівськ, вул. Алебастрова. 1, а також з роздрібної та оптової торгівлі м'ясом і м'ясними продуктами на території України, діючи умисно, шляхом приховування від декларування та невідображення в податковій звітності сум доходів (виручки), фактично отриманих від здійснення фінансово-господарської діяльності, в порушення п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2756-VI (із змінами та доповненнями), не нарахували та не сплатили податок на додану вартість в розмірі 3834606 грн., чим ухилились від сплати податків на зазначену суму, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах. 12.05.2015 р. на підставі ухвали слідчого судді від 06.05.2015 р. було проведено обшук в приміщеннях комплексу будівель та споруд по вул. Алебастрова, 1 у м. Артемівську, які належать на праві приватної власності ТОВ «В плюс К-Україна» і знаходяться у фактичному володінні ТОВ «Тавр плюс», в результаті якого в офісних приміщеннях адміністративної будівлі за вказаною адресою було вилучено грошові кошти готівкою у сумі 682411 грн.

Колегія суддів вважає, що слідчій суддя місцевого суду в своїй ухвалі обґрунтовано дійшов висновку про відмову в задоволенні клопотання начальника другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області про арешт грошових коштів в загальній сумі 682411 грн., вилучених під час проведення обшуку 12.05.2015 в приміщенні каси ТОВ «Тавр Плюс» за адресою: Донецька область , м. Артемівськ, вул. Алебастерова, 1, з таких підстав.

Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, в володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Колегією суддів приймається до уваги те, що у судовому засіданні суду першої інстанції та з огляду на матеріали справи встановлена відсутність факту підозри конкретної особи в скоєні кримінального правопорушення та вручення відповідного повідомлення, відсутність цивільного позову в рамках кримінального провадження.

Крім того суду не надано, та в матеріалах справи відсутні докази встановлення розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням, докази факту завдання шкоди і розміру цієї шкоди, що суперечить ст.,ст. 170, 173 КПК України.

Посилання прокурора в судовому засіданні апеляційного суду на необхідність арешту майна у зв'язку з розслідуванням кримінального провадження стосовно посадових осіб ТОВ «Тавр - Плюс» за ч. 2 ст. 258-5 КК України не можуть бути підставою для скасування ухвали слідчого судді з таких підстав.

В суді апеляційної інстанції встановлено, що кримінальне провадження за ч. 2 ст. 258-5 КК України було розпочате 18 травня 2015 року ( т. 3 ), тобто після винесення ухвали слідчим суддею 15 травня 2015 року.

Подання слідчого про арешт майна не містило таких даних.

Не було таких даних і на момент розгляду клопотання слідчим суддею.

Не містить таких даних і апеляційна скарга прокурора.

Таким чином, при розгляді справи слідчім суддею істотних порушень вимог КПК України, які є підставою для скасування ухвали, не встановлено.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 392, 395, 407 КПК України, колегія суддів,-

У Х В А Л И Л А:

Апеляцію заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області залишити без задоволення.

Ухвалу слідчого судді Краматорського міського суду від15 травня 2015 року про відмову в задоволенні клопотання начальника другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецької області про відмову в накладенні арешту на майно залишити без змін.

Ухвала остаточна, оскарженню не підлягає.

Судді: