Ухвала суду № 49510203, 10.07.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

760/12165/15-к

1-кс/760/3180/15

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

06 липня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Курова О.І., за участю секретаря Сажин К.В., старшого слідчого Литвиненко Д.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП лейтенанта податкової міліції Литвиненко Д.О., погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури Кіпчарським О.П., про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000090 від 21.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП лейтенант податкової міліції Литвиненко Д.О. звернувся до суду з клопотанням проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Бонд», розташованому за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Промислова, буд. 12,з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Бонд», що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Лигеро» та іншими суб'єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, журнали обліку складської продукції чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також грошових коштів та майна, які були здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Обґрунтовуючи внесене подання, сторона кримінального провадження вказує, що в СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100110000090 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що у відповідності до аналітичного дослідження № 73/16-00/24769691 від 10.04.2015, службові особи ТОВ «Бонд» (код ЄДРПОУ 24769691) ймовірно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 20 152 933, 20 грн..

Так, встановлено, що протягом жовтня-грудня 2013 року службові особи ТОВ «Бонд» (код ЄДРПОУ 24769691) за договором консигнації № 04/13к від 20.05.2013 року провели операції з імпорту цигарок з фільтром, експортованих з Білорусії.

Імпорт здійснювався нібито в адресу ТОВ «Лігеро» (Республіка Молдова, Дубоссарський район, с. Гармацьке) на загальну суму понад 25,3 млн. грн.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Бонд» документально оформляючи господарські операції під виглядом договору - консигнації №04/1ЗК від 20.05.2013 року, не здійснювало експорт тютюнових виробів до нерезидента ТОВ «Лігеро» (Республіка Молдова) в режимі реекспорту, ймовірно отримуючи при цьому дохід від реалізації таких тютюнових виробів на території України, який не відображений в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ «Бонд» в порушення ст.185, ст.187,ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-УІ (із з мінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 20 152 933,20 грн. ( в т.ч. ПДВ на мито на товари, що ввозяться на територію України суб'єктами господарювання та акцизний податок з товарів, ввезених на митну територію України суб'єктами господарювання), відповідно отримуючи грошові кошти за документальне оформлення реалізації тих же тютюнових виробів на території України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Бонд» знаходиться за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Промислова, буд. 12.

Згідно відомостей з реєстру прав власності на нерухоме майно будівлі та споруди за адресою: Одеська обл.. м. Іллічівськ, вул.. Промислова, 12 на праві власності за реєстрова за ТОВ « Інвар»/код ЄДРПОУ 20932970-/. За оперативними даними за вказаною адресою фактично розташовані офісні та складські приміщення ТОВ « Бонд».

Згідно з ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Відповідно до ст. 30 Конституції України, кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В ч. 5 ст. 234 КПК України зазначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується клопотання, вбачається, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, вони можуть бути доказами під час судового розгляду та можуть знаходитись в нежитловому приміщенні за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Промислова, буд. 12, яке на праві власності належить ТОВ « Інвар»/код ЄДРПОУ 20932970-/, фактично у вказаному приміщенні розташовані офісні та складські приміщення ТОВ « Бонд».

Між тим, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі документи, а саме комп'ютерна техніка, магнітні носії, чорнові записи, грошові кошти, та майно, яке було здобуто злочинним шляхом, мають значення для досудового розслідування, відомості, які в них містяться можуть бути доказами під час судового розгляду, та знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні. Отже в цій частині клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 309, 372 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого Литвиненко Д.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП лейтенанта податкової міліції Литвиненко Д.О., погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури Кіпчарським О.П., про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000090 від 21.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП лейтенанту податкової міліції Литвиненко Дмитру Олександровичу на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Бонд», розташованому за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Промислова, буд. 12,з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Бонд», що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Лигеро» та іншими суб'єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, засоби зв'язку, печатки підприємств, журнали обліку складської продукції та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, які мають значення для встановлення істини у справі.

Визначити строк дії ухвали упродовж 30 діб, який обраховувати із дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в трьох примірниках.

Слідчий суддя: О.І. Курова