Ухвала суду № 49510086, 09.07.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
09.07.2014
Номер справи
760/14051/14-к
Номер документу
49510086
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 760/14051/14-к

1-кс/760/3752/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 липня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Коновалова С.С., погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного Реєстру досудових розслідувань за №32014100090000071 від 11.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ та можливість вилучення в ПАТ «ОМЕГА БАНК» (МФО 305299) (м. Київ, вул. Новокостянтинівська, буд.18 (Літера В) - документів справи з юридичного оформлення рахунку №26001000576401 ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) в оригіналах, а саме:

- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від службових осіб ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД»;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, а також ІР-адреси з яких проходило з'єднання, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам №26001000576401;

- договору банківських рахунків (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

- документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаних рахунків, а також даних про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» №26001000576401 в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 08.09.2008 року по 31.12.2011 року.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100090000071, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, в ході якого за розслідування кримінального провадження №32013110090000225 від 18.10.2013 року по факту умисного ухилення від сплати податків в великих розмірах ФОП ОСОБА_3, що містить ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 України, виявлено та допитано в якості свідка директора ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) гр. ОСОБА_4, яке в період 2008 - 2010 років формувало податковий кредит для ФОП ОСОБА_3

В ході досудового розслідування допитано в якості свідка гр. ОСОБА_4 та встановлено, що він зареєстрував ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» з метою прикриття незаконної діяльності, будь - яких товарів та послуг підприємствам контрагентам він не надавав та не постачав.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) має відкриті банківські рахунки в ПАТ «ОМЕГА БАНК» (МФО 305299) (м. Київ вул. Новокостянтинівська, буд.18 (Літера В) №26001000576401, та в якому знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунків зазначеного підприємства.

Слідчій мотивував клопотання тим, що, беручи до уваги, що у ПАТ «ОМЕГА БАНК» знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку зазначеного підприємства та інші документи про відкриття та функціонування банківського рахунку, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку вказаного підприємства, то враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, а також зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786), тому просив надати тимчасовий доступ до вказаних документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ДПI У Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві в судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання був повідомлений належним чином.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Так, під створенням суб'єкта підприємницької діяльності у ст. 205 КК України слід розуміти вчинення дій, результатом яких має стати юридичне заснування нової, раніше не існуючої організації, котра переслідує мету одержання прибутку. До таких дій належать, зокрема, розробка і прийняття установчих документів, оголошення підписки на акції створюваного акціонерного товариства, подання установчих документів до органів, які здійснюють державну реєстрацію суб'єктів підприємництва, власне державна реєстрація юридичної особи, відкриття банківських рахунків, постановка на облік у податкових органах, отримання дозволу на виготовлення штампів і печаток.

Доказами фіктивності конкретного підприємства можуть визнаватися, зокрема: реєстрація підприємства на підставну особу, за підробленими, втраченими, позиченими або викраденими документами, документами померлих осіб, за вигаданою юридичною адресою; внесення в установчі документи неправдивих даних про засновників і керівників підприємства або про інші обставини; відсутність ознак діяльності фірми, зазначеної в установчих документах; відсутність руху коштів підприємства на його банківських рахунках або, навпаки, занадто великий обсяг фінансових операцій на банківських рахунках підприємства, яке лише нещодавно зареєструвалось.

Крім того, такі дії можуть бути передумовою для наступного ухилення від сплати податків чи інших порушень з фінансовими ресурсами, доказами чого може бути дослідження проходження грошових коштів по банківському рахунку.

Отже, викладеними вище обставинами щодо фабули та правової кваліфікації кримінального правопорушення як фіктивного підприємництва відносно ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) слідчім було доведено суттєве значення запитаних ним документів справи з юридичного оформлення рахунків з урахуванням оцінки потреб досудового розслідування, встановлення причетних до правопорушення осіб, а також неможливості без застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження отримати документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні щодо створення ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на неправомірне збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів даних підприємств.

Тому слідчій суддя погоджується з необхідністю в тимчасовому доступі до документів справи з юридичного оформлення рахунку, та документів, які становлять банківську таємницю, а саме - відомостей про рух грошових коштів банківському рахунку №26001000576401, належному ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786), відкритому 17.09.2008 року в ПАТ «ОМЕГА БАНК» (МФО 305299) та закритому 11.10.2010 року, з метою дослідження проходження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, тобто тих дій, що охоплюються фабулою кримінального провадження.

Разом з тим, з урахуванням часу відкриття рахунку клопотання підлягає частковому задоволенню в частині надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, за період з 17.09.2008 року по 11.10.2010 року.

Отже, з урахуванням вказаних обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчій суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Коновалова С.С. про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного 11.06.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000071, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Коновалову Сергію Сергійовичу тимчасовий доступ та можливість вилучення в ПАТ «ОМЕГА БАНК» (МФО 305299) (м. Київ вул. Новокостянтинівська, буд.18 (Літера В) документів справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) №26001000576401, а саме:

- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від службових осіб ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД»;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, а також ІР-адреси з яких проходило з'єднання, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам №26001000576401;

- договору банківських рахунків (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

- документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаних рахунків, а також даних про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» №26001000576401 в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 17.09.2008 року по 11.10.2010 року.

При відсутності вище перелічених документів зазначити письмово про причину ненадання документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Б. Калініченко

Попередній документ : 49510073
Наступний документ : 49510091