Ухвала суду № 49509853, 29.01.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/678/14-к

1-кс/760/216/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б. розглянувши клопотання слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лебердюк Д.В., погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М.П., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування № 32012110090000004 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів та для досягнення мети отримання доступу до документів можливість вилучення оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242), довіреностей на представлення інтересів ТОВ «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242), кореспонденції, в якій ТОВ «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242) фігурує за будь-яких обставин, та інших документів, на підставі яких ТОВ «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242) було зареєстровано Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією та документів щодо подальшої перереєстрації ТОВ «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242), що знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4.

В судовому засіданні слідчій підтримав дане клопотання.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві в судове засідання не з'явився.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання щодо надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає задоволенню.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві знаходиться кримінальне провадження №32012110090000004 від 21.11.2012 року внесеного до Єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Благобуд» умисно, з метою ухилення від сплати податків, незаконно сформували валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість підприємства за рахунок уявних господарських відносин з ТОВ «Об'єднання «Архітектура «Відродження», які в дійсності не відбувались, що призвело до несплати підприємством у бюджет податків на загальну суму 4 555 952 грн., що є особливо великим розміром.

Також до СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС надійшов акт No2053/22-2/33051502 від 29.04.2013 року, за результатами якого підприємством ТОВ «Благобуд» (код ЄДРПОУ 33051502) занижено податок на додану вартість на загальну суму 2 463 129 грн. та занижено податок на прибуток на загальну суму 2 622 671 грн.

Крім того, встановлено, що підприємство ТОВ «Благобуд» з метою ухилення від сплати податків незаконно сформувало валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість підприємства за уявних господарських відносин з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ: 38323098), ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ: 38510737) та ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ: 38698504).

Також в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи створили ТОВ «Енджелінвест» (код ЄДРПОУ 38547154), ТОВ «Вісмут-Трейд» (код ЄДРПОУ 38604510), ТОВ «Стар Лайн Трейд» (код ЄДРПОУ 38671860), ТОВ «Дельта Юніверсум» (код ЄДРПОУ 38671875), ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 38657075), ТОВ «Люксорі Юніверсум груп» (код ЄДРПОУ 38651052),ТОВ «Мірадон Білдінг», (код ЄДРПОУ 38651073) ТОВ «Турсайт Компані» (код ЄДРПОУ 38689602) ТОВ «Санідейл Компані» (код ЄДРПОУ 38674511), ТОВ «Редінгстор ЛТД» (код ЄДРПОУ 38604526), ТОВ «Норторі Груп» (код ЄДРПОУ 38637881), ТОВ «Велмарк Трейд» (код ЄДРПОУ 38663010), ТОВ «Ектів Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 38671854), ТОВ «Вансер Солушн» (код ЄДРПОУ 38669358), ТОВ «Діал Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 38689615), ТОВ «АКТАРІОН» (код ЄДРПОУ 34966411), ТОВ «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242) для прикриття незаконної діяльності.

Так, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_5 зареєструвала ТОВ «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242) за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності і отримання прибутку на прохання невстановлених слідством осіб. Дана інформація підтверджується протоколом допиту гр. ОСОБА_5 від 29.10.2013 року.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві перебувають реєстраційні та установчі документи ТОВ «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242).

Як зазначає у своєму клопотанні слідчий, оригінали зазначених документів ТОВ «МІРІДАН» необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Враховуючи викладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слідчий просив надати тимчасовий доступ до реєстраційних та установчих документів ТОВ «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242), які знаходяться у володінні відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві. Що підтверджується витягом з бази даних АІСОР.

Слідчій обґрунтовував необхідність вилучення саме оригіналів зазначених документів ТОВ «МІРІДАН» для досягнення мети отримання доступу до документів для проведення почеркознавчої експертизи в межах подальшого досудового розслідування кримінального провадження, а у інший спосіб отримати документи та відомості неможливо.

Крім того, у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та іншим способом встановити обставини створення та здійснення державної реєстрації ТОВ «МІРІДАН» немає можливості.

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення оригіналів документів є достатньо вмотивованим.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що дане клопотання підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лебердюк Д.В. про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування № 32012110090000004 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати слідчому першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лебердюк Д.В. тимчасовий доступ до оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242), що знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4, а саме: довіреностей на представлення інтересів ТОВ «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242), кореспонденції, в якій ТОВ «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242) фігурує за будь-яких обставин, та документів, на підставі яких ТОВ «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242) 27.04.2010 року було зареєстровано Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією та документів щодо подальшої перереєстрації ТОВ «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242).

Тимчасовий доступ до документів надати у формі їх вилучення у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Б. Калініченко