Ухвала суду № 49486549, 31.03.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/6470/14-к

1-кс/760/1839/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лебердюк Д.В., погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного 24.05.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000140, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. С.Петлюри, 30), та вилучення оригіналів документів справи з юридичного оформлення рахунку №26008068917001, відкритих ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ГОРИЗОНТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37889322), а саме:

заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від службових осіб що ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ГОРИЗОНТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37889322);

виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку №26008068917001;

копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаного рахунку;

документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаного рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ГОРИЗОНТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37889322) №26008068917001 в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 01.01.2012 року по теперішній час, а також зобов'язати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунках на час оголошення ухвали.

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201211009000140, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно з даними акту №1626/22.5-15/34879172 від 12.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «БЕЛБУД» з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ «ОНІКС КОМПАНІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 37817014), ТОВ «КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД» (код ЄДРПОУ 37817020), ТОВ «КОМПАНІЯ МАРМУР ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ГОРИЗОНТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37889322) за період з 01.01.2012 року по 31.07.2012 року, складеного ДПІ у Солом'янському р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, встановлено, що ТОВ «БЕЛБУД» занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 529 335 грн. та податку на прибуток в розмірі 555 802 грн.

ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ГОРИЗОНТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37889322) зареєстровано як платник податків в ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС, директором (бухгалтером та засновником) являється гр. ОСОБА_3, який повідомив, що зазначене підприємство зареєстрував за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписував та не складав, податкову звітність не підписував та не здавав до податкових органів.

Також встановлено, що ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ГОРИЗОНТАЛЬ» за місцем реєстрації не знаходиться, у підприємства відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, транспортні засоби.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ГОРИЗОНТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37889322) має банківський рахунок №26008068917001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. С.Петлюри, 30), у зв'язку з чим в АТ «ТАСКОМБАНК» у м. Києві знаходяться документи справи з юридичного оформлення вказаних рахунків ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ГОРИЗОНТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37889322) та інші документи про відкриття та функціонування банківського рахунку, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку даного підприємства.

Слідчій мотивував клопотання тим, що оригінали зазначених документів ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ГОРИЗОНТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37889322) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, які у інший спосіб отримати неможливо, для подальшого досудового розслідування кримінального провадження з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим, слідчім не було доведено суттєвого значення вказаних вище документів справи з юридичного оформлення рахунку №26008068917001 в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ГОРИЗОНТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37889322), а також інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаного рахунку, для встановлення яких саме важливих обставин у кримінальному провадженні та можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального правопорушення, що стосується порушення податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «БЕЛБУД», зокрема, з ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ГОРИЗОНТАЛЬ», та періоду перевірки.

Однак слідчій суддя погоджується з необхідністю в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, а саме - відомостей про видачу готівкових грошових коштів з вказаних рахунків, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ГОРИЗОНТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37889322) №26008068917001, відкритому 11.10.2011 року в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, за період з 01.01.2012 року по теперішній час, та залишку грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали, з метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих сум податків, зборів та інших обов'язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, тобто тих дій, що охоплюються фабулою кримінального провадження.

Отже, з урахуванням вказаних обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчій суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Лебердюка Д.В. про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного 24.05.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201311009000014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Лебердюку Денису Васильовичу тимчасовий доступ документів в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. С.Петлюри, 30), а саме:

- документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаного рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ГОРИЗОНТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37889322) №26008068917001 в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 01.01.2012 року по теперішній час, а також залишку коштів на рахунках на час оголошення ухвали.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Б. Калініченко.