Ухвала суду № 49477497, 19.11.2014, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/20522/14-к

н/п 1-кс/640/7914/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" листопада 2014 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Вакула І.В.,

за участі слідчого - Біскаля А.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання ст. слідчого 3-го відділу кримінальних розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32014220000000138 від 02.07.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

19 листопада 2014р. ст. слідчий 3-го відділу кримінальних розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 звернувся до Київського районного суду м. Харкова із клопотанням, погодженим зі ст. прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу та можливості вилучення оригіналів реєстраційної справи ТОВ НВП «Спецпостачзабезпечення», код ЄДРПОУ 37461841, що перебуває у володінні реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції, розташованої за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 96А.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014220000000138, внесеному до ЄРДР 02.07.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 шляхом безпідставного та необґрунтованого використання реквізитів та документів ТОВ НВП «Спецпостачзабезпечення» (код 37461841), ТОВ НВП «Укрспецкомплектпостачання» (код 37283772), завищенням валових витрат у період з 10.10.2012р. по 31.12.2013р. занизили чистий оподаткований дохід та податкові зобовязання з податку на доходи з фізичних осіб на загальну суму 433 357, 60 грн., а також занизили податкові зобовязання з податку на додану вартість у сумі 345 464,00 грн., а всього у сумі 778 821, 60 грн., що призвело до ненадходження грошових коштів до бюджету держави у значних розмірах.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) взято на податковий облік в Харківській ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області 10.10.2012р. за №43161. Основний вид діяльності оптова торгівля іншими машинами та устаткуванням. Податкова адреса: Харківська область, Харківський район, м. Південне, вул. Калініна, буд. 79.

Відповідно до акта №809/20-23-17-02-07/НОМЕР_1 від 22.05.2014р. «Про результати документальної планової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_3 щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів за період з 10.10.2012р. по 31.12.2013р., дотримання законодавства щодо укладання трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування за період з 10.10.2012р.по 31.12.2013р., виконання вимог валютного та іншого законодавства за період з 10.10.2012 р. по 31.12.2013р.» ФОП ОСОБА_3 мала фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ НВП «Спецпостачзабезпечення» (код ЄДРПОУ 37461841), однак вони не можуть бути підтверджені в звязку з ненаданням ФОП ОСОБА_3 підтверджуючих первинних документів.

ТОВ НВП «Спецпостачзабезпечення» взято на податковий облік в Основянській ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області. Основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля. Податкова адреса: м. Харків, просп. Московський, буд. 64А. Згідно з відомостями інформаційної системи ГУ Міндоходів кількість працюючих складає 1 особа, а саме директор, головний бухгалтер та засновник підприємства ОСОБА_4. На підприємстві відсутні будь-які власні чи орендовані приміщення (складські, виробничі тощо), окрім офісного приміщення, яке знаходиться за адресою: м. Харків, просп. Московський, буд. 64А.

Крім того, згідно даних, отриманих від ЄДР встановлено, що 22.09.2014р. відбулась перереєстрація підприємства ТОВ НВП «Спецпостачзабезпечення». Згідно нових реєстраційних даних засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ НВП «Спецпостачзабезпечення» призначено ОСОБА_5, який не має жодного відношення до перереєстрації підприємства ТОВ НВП «Спецпостачзабезпечення», права та довіреності на представлення його інтересів та реєстрацію СПД не надавав. Останній функцій керівника підприємства не виконував, господарську діяльність не вів, що підтверджується допитом останнього у якості свідка.

Підставою надання тимчасового доступу слідчий зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб та необхідність використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

Також слідчий посилається на існування загрози зміни або знищення документів, які знаходяться у володінні реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції, розташованої за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 96А.

Зважаючи доведеність існування загрози зміни та знищення документів, представник реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції, розташованої за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 96А, для участі у розгляді клопотання не викликався.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про наявність підстав для його задоволення, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Втім, всупереч ч.1 ст.159 КПК України слідчим не доведена доцільність вилучення вказаних у клопотанні документів, тому клопотання в частині їх вилучення (здійснення виїмки) задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

Клопотання ст. слідчого 3-го відділу кримінальних розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32014220000000138 від 02.07.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Зобовязати реєстраційну службу Харківського міського управління юстиції, розташовану за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 96А, надати ст. слідчому 3-го відділу кримінальних розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ НВП «Спецпостачзабезпечення», код ЄДРПОУ 37461841.

Дозволити ст. слідчому 3-го відділу кримінальних розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 ознайомитись, зробити копії (у письмовому та електронному вигляді) реєстраційної справи ТОВ НВП «Спецпостачзабезпечення», код ЄДРПОУ 37461841, що перебувають у володінні реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції, розташованої за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 96А.

В задоволенні клопотання в частині вилучення (виїмки) зазначених документів відмовити.

Розяснити реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 20.12.2014р.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: