Ухвала суду № 49382842, 19.08.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

19.08.2015

Справа № 200/17111/15-к

Провадження № 1-кс/200/6986/15

У Х В А Л А

Іменем України

19 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю старшого слідчого Сапсай О.В., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №32014040040000094 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

19.08.2015 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Сапсай О.В., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В., про надання тимчасового доступу.

Необхідність надання тимчасового доступу обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32014040040000094 від 22.10.2014 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, невстановлені особи, використовуючи підробні документи ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), в період 2013-2014 років шляхом подання до Дніпропетровської митниці Міндоходів підроблених документів, щодо митного оформлення імпортних товарів та в порушення вимог Податкового кодексу України внесли неправдиві дані у податкову звітність, щодо реального обсягу отриманого доходу від реалізації імпортованих товарів в адресу третіх осіб без зазначення дійсної вартості реалізованого товару, чим занизили суму оподаткованого доходу, що призвело до ненадходження до бюджету податків в сумі понад 600 000 грн., тобто у значних розмірах.

При цьому, згідно карток особових рахунків ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) за 2013-2014 роки податки до бюджету не сплачувались, податкова звітність з початку 2013 року по теперішній час до ДПІ не надавалася.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) та підприємства ПП «Анлі» (код 33857341), ТОВ «Смарфомтранс» (код 38993496), ТОВ «Смарфом» (код 38799646), ТОВ «БАРВІНОКК» (код 37490799) здійснювали вільний вхід до мережі «Інтернет» з персонального комп'ютера, якому присвоєно ІР адресу: 217.24.161.189.

Вказаними суб'єктами господарювання з даного комп'ютера здійснювались відправлення електронної податкової звітності та податкових накладних.

Дана ІР адреса обслуговується оператором (провайдером мережі «Інтернет») ПРАТ «Фарлеп-Інвест» (код 19199961).

На виконання ухвали слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ПРАТ «Фарлеп-Інвест» надало відповідь та копії документів, згідно яких ІР адреса: 217.24.161.189 знаходиться в користуванні ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667) за місцем встановлення: м. Дніпропетровськ, вул. Маршала Малиновського, буд.114.

Дані телекомунікаційні послуги надаються на підставі укладеного договору ADSo81786 від 04.04.2013 року з ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (виробництво меблевих виробів).

Отже, беручи до уваги, що господарська діяльність ТОВ «Катеринославські меблеві системи» пов'язана з виробництвом меблевих виробів та матраців, можливо дійти висновку, що імпортована на адресу ФОП ОСОБА_3 продукція (меблева фурнітура, сировина для виробництва поролону) була використана без урахування в податковому обліку на виробничі потреби ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні».

В ході досудового слідства встановлено, що згідно даних податкової звітності ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667) в період 2014-2015 рр. з метою мінімізації податкових зобов'язань мало взаємовідносини з сумнівними підприємствами нереального сектору «транзитно-конвертаційної групи».

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) на ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667) для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які підписували ті чи інші документи, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667), посадові особи якого можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності, а тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та прохав задовольнити.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в ньому документи, які перебувають у володінні ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369, 370-372 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Сапсай О.В. тимчасовий доступ з метою вилучення документів, що містять охоронювану таємницю та знаходяться у володінні ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667), а саме:

●первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667) з підприємствами: ТОВ «Буд-Інсайт» (код 39450826), ТОВ «Грантефія» (код 39450889), ТОВ «Укрвторметстандарт» (код 38229538), ТОВ «Маркаса» (код 39263035), ТОВ «Варкас» (код 39263103), ТОВ «Устон» (код 39157187), ТОВ «Центрокрос» (код 39019815), ТОВ «КСВ-груп» (код 39216634), ТОВ «Джеміус» (код 39198160), ТОВ «Модум» (код 38783987), ТОВ «Компвтормет» (код 37088426), ТОВ «ВКП «Технобудсервіс» (код 38965207), ТОВ «Прайм-Центр» (код 39225377), ТОВ «Біфлекс» (код 38873279), ТОВ «Диал+» (код 37463241), ТОВ «Тітан Протекшн» (код 39241467), ТОВ «СКД Центр» (код 38529470), ТОВ «Велтрейд-М» (код 39104135), ТОВ «Проф-Строй» (код 36160270), ТОВ «ЮК Центр Лекс» (код 38970683), ТОВ «Конфорт» (код 39410872), ТОВ «Елізет» (код 39735756), ТОВ «Лартан» (код 39404523), ТОВ «Стройтекс» (код 39746899), ФОП ОСОБА_5, р.н.о.к.п.п.НОМЕР_3, ОСОБА_6, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 за період з 01.01.2014 року по теперішній час, у т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

Строк дії ухвали до 19 вересня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до них, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко