Ухвала суду № 49378324, 27.08.2015, Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя

Дата ухвалення
27.08.2015
Номер справи
265/5697/15-к
Номер документу
49378324
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 265/5697/15-к

Провадження № 1-кс/265/1204/15

У Х В А Л А

27 серпня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької

області ОСОБА_1 О. В., при секретарі Бабенко А.Г., за участю:

прокурора Хая Д.В.,

слідчого Старик В.А.,

представника Товариства з обмеженою відповідальністю «Азовбізнесальянс», Приватного підприємства «Реал-строй», Товариства з обмеженою відповідальністю «Індустріальна будівельна група» ОСОБА_2,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС прокуратури Донецької області ОСОБА_4, про арешт грошових коштів на рахунках, -

В С Т А Н О В И В:

21 серпня 2015 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, погоджене із прокурором прокуратури Донецької області ОСОБА_4, про арешт грошових коштів на рахунках підприємств, зазначених у клопотанні, та їх видаткову частину, які відкриті у Маріупольській Філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 335429, місто Маріуполь, вулиця Артема, 56, та місто Дніпропетровськ, вулиця Набережна, Перемоги 30), шляхом заборони перераховувати грошові кошти з вказаних рахунків. Крім того, слідчий просить зобовязати посадових осіб вказаної банківської установи надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на цих рахунках станом на момент пред?явлення ухвали суду про їх арешт, та надавати таку інформацію кожне 25 число місяця ініціатору внесеного подання за адресою: 87500, Донецька область, місто Маріуполь, вулиця 130 Таганрозької дивізії, 114, Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області.

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні CУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного 12 червня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000051 відносно невстановлених службових осіб ТОВ «Азовбізнесальянс» (код ЄДРПОУ 32258851), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та за фактом фіктивного підприємництва невстановленими особами при створені ТОВ «Лакшерістарт» (ЄДРПОУ 38749045) та інших СГД, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01 січня 2013 року по 01 травня 2015 року, невстановлені службові особи ТОВ «АЗОВБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 32258851, зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1), діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у порушення вимог Податкового Кодексу України, з метою маскування незаконного походження ТМЦ (робіт, послуг), провели низку безтоварних (документальних) господарських операцій з ПП «РЕАЛ-СТРОЙ» (ЄДРПОУ 34908449), ТОВ «ІНДУСТРІАЛЬНА ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 37793334), ТОВ «ПУМА ГРУП» (ЄДРПОУ 38546145), ТОВ «ОРДЖО-СЕРВІС» (ЄДРПОУ 38774328), ТОВ «ОСОБА_6 ГРУП» (ЄДРПОУ 38916909), ТОВ «БАЛТИМОР ГРУП» (ЄДРПОУ 39118064), ТОВ «ІЛІМ ПАЛМ», які в свою чергу здійснювали операції з СГД, що мають «транзитно-конвертаційну» спрямованість: ПП «Троя» (ЄДРПОУ 21534772), ТОВ «КПЦ КОНДОР» (ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «БК «АРС Девелопмент» (ЄДРПОУ 39081899), ТОВ «Преміум прінт солюшинс» (ЄДРПОУ 37264367), ТОВ «БК «Грандес 2020» (ЄДРПОУ 39194742), ТОВ «ОСОБА_4 групп» (ЄДРПОУ 38947518), ТОВ «Анімус» (ЄДРПОУ 35370758), ТОВ «БТ «Будклаб вест» (ЄДРПОУ 39323476), ТОВ «Пума групп» (ЄДРПОУ 38546145), ТОВ «Лакшерістарт» (ЄДРПОУ 38749045), ТОВ «БК «Гранд моноліт» (ЄДРПОУ 38865797), ТОВ «ОСОБА_6 альянс групп» (ЄДРПОУ 38916909), ТОВ «Балтимор групп» (ЄДРПОУ 39118064), ТОВ «Ілім палм» (ЄДРПОУ 39408232), та мають ознаки фіктивності, сутність яких полягала в тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялись неіснуючі операції на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) з дотриманням встановлених законодавством України процедури оформлення документів, використовуючи реквізити зазначених підприємств і в подальшому дотриманні процедури формування податкового кредиту, у результаті чого зазначеними особами безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість понад 3760650,99 гривень, що свідчить про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, що складає понад 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

В подальшому було встановлено, що 05 червня 2013 року невстановлені особи діючи умисно з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності створили субєкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Лакшерістарт» (ЄДРПОУ 38749045), який був зареєстрований під номером 10701020000050207 Дніпропетровським районним управлінням юстиції. У подальшому невстановлені особи продовжуючи злочинну діяльність, діючи повторно, не маючи дійсного наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність, у період 2013-2015 років на території Донецької, Дніпропетровської, Київської областей та м. Києва, м. Харкова знов створили та придбали наступні субєкти господарської діяльності (юридичні особи): ТОВ «Ветта» (код 34014867); ТОВ «Регіон кепітал» (код 39228650); ТОВ «Лєсток» (код 39085008); ТОВ «Оксамит-ЮА» (код 39152985); ТОВ «ТД «Харківський» (код 38157736); ПП «Троя» (код 21534772); ТОВ «СВ-У» (код 38876285); ТОВ «Бикет союз» (код 38986913); ТОВ «Екардо» (код 39167347); ТОВ «Віва конкордія» (код 39152854); ТОВ «Металснаб груп» (код 38277953); ТОВ «ОСОБА_3 трейд» (код 38851889); ТОВ «Лортек груп» (код 38987435); ТОВ «Харбізнес ЛТД» (код 38876992); ТОВ «Бестінбуд» (код 31723991); ТОВ «ОСОБА_4 груп» (код 38947518); ТОВ «Бенес трейд» (код 39337541); ТОВ «Бігліон» (код 37165657); ТОВ «БК «Арс девелопмент» (код 39081899); ТОВ «СК-У» (код ЄДРПОУ 38572091); ТОВ «Лесета груп» (код 38952659); ТОВ «Крона-торгінвест» (код 39215938); ТОВ «ОСОБА_5 лінія безпеки» (код 34915566); ТОВ «Торг груп» (код 38784472); ТОВ «Гатіора» (код 38091733); ТОВ «Рунацентр» (код 35168635); ТОВ «Колма союз» (код 38952554); ТОВ «Трідов» (код 37094686); ТОВ «Орджо-сервіс» (код 38774328); ТОВ «Магнум сервіс» (код 38633007); ТОВ «Новатор маркет» (код 38120727); ТОВ «Дейверс інвест» (код 37212057); ТОВ «СПКП Технопарк» (код 34718364);ТОВ «Алкогольна традиція» (код 35340990); ПП «Київантікор» (код 24088206); ТОВ «Біон-Н» (код 33718164); ТОВ «Віра Ніка» (код 39240657); ТОВ «Абсолют-бест» (код 38000288); ТОВ «АС-Харків-ХХІ» (код 37875626); ТОВ «Транспортні міжнародні перевезення» (код 37284734); ТОВ «Б.К. Борисфен» (код 38007086); ТОВ «Техносила-Україна» (код 36424772); ТОВ «Бліц-інвест» (код 32984340); ТОВ «Харвест-СВ» (код 39119932); ТОВ «Альянс-ТСТ» (код 39192368); ТОВ «БІЗ Трейд» (код 36060169); ТОВ «Аксео трейд» (код 39332957); ТОВ «Пром-біз» (код 39207887); ТОВ «Консалтінг технолоджи» (код 39035549);ТОВ «Мет-проект» (код 39220651); ТОВ «Бастіан-груп» (код 39159446); ТОВ «БК «Грандес-2020» (код 39194742); ТОВ «Віва білдінг» (код 39239919); ТОВ «Центаврас» (код 39680498); ТОВ «Ажис» (код 21943094); ТОВ «БК «Сучасні технології України» (код 38492802); ТОВ «МВК Трейд» (код 38864259); ТОВ «Маркет альянс» (код 39196399); ТОВ «Некко» (код 33980555);ТОВ «Ілім палм» (код 39408232); ТОВ «Ліцинія» (код 39523569); ТОВ «ОСОБА_3 лайт ЛТД» (код 39237932); ТОВ «Бастіан-груп» (код 39159446);ТОВ «Алсана союз» (код 38952638); ТОВ «Астіон девелопмент» (код 39315905); ТОВ «К-Тек» (код 36472831); ТОВ «Укрнеостайл» (код 39482067);ПП «ТВФ «Геліт плюс» (код 34681497); ТОВ «Інтертехметал» (код 33236692); ТОВ «Буд-трейдинг» (код 38767059); ТОВ «Бестінбуд» (код 31723991); ТОВ «Дікстоун» (код 39473988); ТОВ «Червоний дракон» (код 38898424); ТОВ «Аксент-пром» (код 39369822); ТОВ «ОСОБА_3 рітейл» (код 39682482); ТОВ «Пром-тех маркет» (код 38736036);ТОВ «Фірма «Технологія» (код 20197861);ТОВ «Сибінвест-Україна» (код 36844089); ТОВ «Ваш аутсорсинг» (код 38358691);ТОВ «Укроргенергогаз» (код 32768338); ТОВ «Авалон компані» (код 39082625);ТОВ «Агріко айтемс» (код 39337066); ТОВ «Мет-проект» (код 39220651);ТОВ «Каскад ресурс» (код 38382127); ТОВ «Северітас ЛТД» (код 39369657);ТОВ «Доннарстрой» (код 39272370); ТОВ «Альтенс» (код 39356009);ТОВ «Твін комфорт» (код 39802558,); ТОВ «Нестіан трейд» (код 39159577); ТОВ «Фактум» (код 33995750); ТОВ «Айпром-стайл» (код 39344669); ТОВ «Преміум прінт солюшнс» (код 37264367) ; ТОВ «Транс бітум» (код 38196796); ТОВ «БК «Гідроінжбуд» (код 38750417); ТОВ «Ланто союз» (код 39332590); ТОВ «Біз трейд» (код 36060169); ТОВ «Холодопторг» (код 38520745); ТОВ «Грейн сервіс груп» (код 39802633); ТОВ «ТЛК» (код 33630347); ТОВ «Лідер-трейд-сервіс» (код 39215882); ТОВ «Торгоптком» (код 39215903); ТОВ «Ліка інвест» (код 39474716); ТОВ «Компанія «Феніксгруп» (код 38200236);ТОВ «Укрпартнер трейд» (код 38120732);ТОВ «Луко тресел едьюкейшн джоб менеджмент груп» (код 37826579); ТОВ «Митна справа та логістика» (код 36698523);ТОВ «Астрея груп» (код 38606497);ТОВ «Мідея консалт» (код 38382106);ТОВ «Проф-система» (код 38632134);ТОВ «Будпобутсервіс» (код 32083334); ТОВ «Грін сервіс груп» (код 38382111);ТОВ «Вайт хаус» (код 38001367); ПП «ВФ «Дніпрорибторг» (код 31419134);ТОВ «ПУМА ГРУП» (код 38546145); ТОВ «ОСОБА_6 ГРУП» (38916909); ТОВ «БАЛТИМОР ГРУП» (39118064); ТОВ «Анімус» (код 35370758); ТОВ «БТ «Будклаб вест» (код 39323476); ТОВ «Баланс-К» (код 38836153); ТОВ «Охорона і захист» (код 39383598); ТОВ «Люкс груп» (код 39369725); ТОВ «Радонс» (код 39384350); ТОВ «Фортуна-А» (код 39080440); ТОВ «Систем енерджі корпорейшн» (код 39371760); ТОВ «Соул груп» (код 39419220); ТОВ «ОСОБА_3 актив» (код 39407702); ТОВ «Румак» (код 39170323); ТОВ «Гамма груп» (код 39426861); ТОВ «Максіленд» (код 39426259); ТОВ «Леком інвест» (код 39352905), тобто скоїли фіктивне підприємництво та використовували реквізити зазначених підприємств у наданні послуг щодо мінімізації податкових зобовязань підприємствам «реального сектору економіки» Донецької та інших областей України.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ст. 212 ч. 3, ст. 205 ч.2 КК України.

По кримінальному провадженню №32015050000000051 у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалось.

Клопотання вмотивоване наявними у кримінальному провадженні доказами, копії яких надані слідчому судді для дослідження.

Вислухавши прокурора, слідчого, які у судовому засіданні клопотання підтримали, посилаючись на підстави, наведені у ньому, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Факт наявності у діях невстановлених службових осіб ТОВ «Азовбізнесальянс» (ЄДРПОУ 32258851) ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України підтверджується дослідженими слідчим суддею доказами, а саме:

- висновком дослідження № 30/05-99-16-01-06-2/32258851 від 11 червня 2015 року «Про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «АЗОВБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 32258851) по взаємовідносинам з ДП «Морський торговельний порт «Южний» (код 4704790) та ДП «Маріупольський морський торговельний порт» (код 1125755) за період 2013-2015 рік»;

- матеріалами (не таємними), отриманими Управлінням Служби безпеки України в Донецькій області, зібраними в порядку ст. 40 КПК України;

- протоколом обшуку від 09 липня 2015 року, в ході якого в офісному приміщенні № 420 у будинку 1 на площі ОСОБА_7 у місті Дніпропетровську були виявлені та вилучені 157 печаток субєктів господарювання, в тому числі і тих, щодо яких розпочато кримінальне провадження за ч. 2 ст. 205 КК України;

- поясненнями свідків, допитаних в ході досудового розслідування, про фіктивну діяльність підприємств та використання документів та печаток підприємств однією групою осіб.

Вказані документи дають підстави вважати, що зазначені вище підприємства були створені невстановленими особами без наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах, а маючи мету отримання прибутку з незаконного формування податкового кредиту, тобто здійснюючи фіктивне підприємництво, використовувалися реквізити цих підприємств у наданні послуг щодо мінімізації податкових зобовязань підприємствам реального сектору економіки.

Отже можна зробити висновок, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ПП «РЕАЛ-СТРОЙ» (ЄДРПОУ 34908449), ТОВ «Азовбізнесальянс» (ЄДРПОУ 32258821), ТОВ «ІНДУСТРІАЛЬНА ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 37793334), можливо здобуті злочинним шляхом, в результаті вчинення кримінального правопорушення, та/або є доходами від нього.

Як вбачається з матеріалів клопотання, вказані підприємства мають рахунки у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 335429, місто Дніпропетровськ, вулиця Набережна Перемоги, 30), та в Маріупольській Філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 335429, місто Маріуполь, вулиця Артема, 56), а саме:

ПП «РЕАЛ-СТРОЙ» (ЄДРПОУ 34908449) відкрито рахунки №26054054003518, №26009054000696;

ТОВ «ІНДУСТРІАЛЬНА ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 37793334) відкрито рахунки №26058054005244, №26003054006351, №26003054009110, №26004054007218;

ТОВ «Азовбізнесальянс» (ЄДРПОУ 32258821) відкрито рахунки №26001054003011, №26002054009122, №26003054004353, №26057054002196.

Відповідно до положень ч. 1, 2, 3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Згідно до ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі повязаного з їх незаконним обігом;

4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Отже арешт майна є важливим елементом здійснення завдань кримінального провадження, своєчасне застосування якого може запобігти неправомірним негативним наслідкам при розслідуванні злочину.

З огляду на наведені положення, слідчий суддя вважає, що арешт майна з підстав, передбачених ч.2 ст.170 КПК України, по суті являє собою форму забезпечення доказів та не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не повязує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна, та приходить до висновку про наявність достатніх підстав для задоволення клопотання.

Одночасно слідчий суддя зауважує, що в силу положень ст. 174 КПК України, арешт майна може бути скасовано повністю або частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому у застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти:

ПП «РЕАЛ-СТРОЙ» (ЄДРПОУ 34908449) відкрито рахунки №26054054003518, №26009054000696;

ТОВ «ІНДУСТРІАЛЬНА ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 37793334) відкрито рахунки №26058054005244, №26003054006351, №26003054009110, №26004054007218;

ТОВ «Азовбізнесальянс» (ЄДРПОУ 32258821) відкрито рахунки №26001054003011, №26002054009122, №26003054004353, №26057054002196.

що відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 335429, місто Дніпропетровськ, вулиця Набережна Перемоги, 30, Маріупольська Філія ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 335429, місто Маріуполь, вулиця Артема, 56), а також на видаткову частину зазначених рахунків, шляхом заборони перераховувати грошові кошти з них.

Зобовязати посадових осіб вказаної банківської установи надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на цих рахунках станом на момент пред?явлення даної ухвали до виконання, та надавати таку письмову інформацію кожне 25 число місяця ініціатору внесеного клопотання за адресою: 87500, Донецька область, місто Маріуполь, вулиця 130 Таганрозької дивізії, 114, Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області.

Копію ухвали не пізніше наступного робочого дня після її постановлення надіслати слідчому, прокурору.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Донецької протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя О.В. Ковтуненко

Попередній документ : 49378320
Наступний документ : 49378329