Ухвала суду № 49316387, 16.01.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 16.01.2014 Справа № 554/319/14-к

№ 1-КС/554/177/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 січня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ та вилучення документів, -

В С Т А Н О В И В :

В провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №32013180000000199 від 25.11.2013 року за фактами умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Електронні технології» (код ЄДРПОУ 23814076) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПАТ «Електронні технології», протягом 2010 - 2011 років, відображували по бухгалтерському та податковому обліках взаєморозрахунки з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ПП «Полімер Форт» (код ЄДРПОУ 36179779), ТОВ «Вел Маркет» (код ЄДРПОУ 34397847), ПП «Градко» (код ЄДРПОУ 37297759), ПП Фірма «Флінт К» (код ЄДРПОУ 13967347). Так було встановлено, що службові особи вказаних підприємств, мають формальне відношення до зареєстрованих на них підприємств і фактично вони були створені для прикриття незаконної діяльності. Внаслідок проведення взаєморозрахунків з підприємствами, що мають ознаки фіктивності службові особи ПАТ «Електронні технології» ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 704627 грн., що у 1604 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що працівниками ПАТ «Електронні технології» виконувались роботи по проектуванню, монтажу та налагодженню автоматичних систем керування технологічними процесами для ДП Фірма «Укртатнафтасервіс» (код ЄДРПОУ 23813935). Також встановлено, що для виконання даних робіт залучались субпідрядні організації, а саме: ПП «Полімер Форт», ТОВ «Вел Маркет», ПП «Градко», ПП Фірма «Флінт К», ПП «Пагамент», ТОВ «Техмонтажресурс» та інші. Фактично вказані роботи виконувались працівниками ПАТ «Електронні технології», а документальне оформлення виконання робіт підприємствами з ознаками фіктивності, здійснювалось з метою ухилення від сплати податків.

На сьогоднішній день, з метою підтвердження наявності або відсутності фінансово-господарських взаємовідносин, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ДП Фірма «Укртатнафтасервіс» (код ЄДРПОУ 23813935) з ПАТ «Електронні технології» (код ЄДРПОУ 23814076), які є необхідними для проведення позапланової перевірки підприємства та в подальшому судово-економічної експертизи.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи, слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ДП Фірма «Укртатнафтасервіс» (код ЄДРПОУ 23813935) по взаємовідносинам з ПАТ «Електронні технології» (код ЄДРПОУ 23814076) за період з 01.01.2010 року по теперішній час, які знаходяться у володінні ДП Фірма «Укртатнафтасервіс» (код ЄДРПОУ 23813935) за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свіштовська 3.

Розгляд клопотання було призначено на 09.40 год. 16.01.2014 року, разом з тим слідчий в судове засідання не з»явився.

Враховуючи вищевикладене суд приходить до висновку про відмову в задоволенні подання.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором..

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження , яка подала клопотання, та особи у володінні якої знаходиться речі та документи.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І.Троцька