Ухвала суду № 49301321, 16.02.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/1061/15

Справа №200/2625/15-к

У Х В А Л А

16 лютого 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю

В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю. за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення інформації про ІР-адреси, яка знаходиться у ПрАТ Фарлеп-Інвест, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Ленінградська, 72б , а саме:

● 2014-07-10 12:44:44.157 77.239.185.248

● 2014-07-10 12:56:59.423 77.239.185.248

● 2014-07-10 13:05:19.663 77.239.185.248

● 2014-07-10 13:05:23.243 77.239.185.248

● 2014-08-20 10:09:22.273 178.136.128.175

● 2014-08-20 10:44:34.760 178.136.128.175

● 2014-08-26 09:34:55.323 178.136.128.175

● 2014-08-27 09:43:14.813 178.136.128.175

● 2014-08-29 13:33:00.423 195.182.194.213,

з наданням відповідних договорів на надання телекомунікаційної послуги, номерів мобільних телефонів абонента при реєстрації, та іншої наявної інформації відносно абонента, яка містить охоронювану законом таємницю у ПрАТ Фарлеп-Інвест, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Ленінградська, 72б.

Відповідно до клопотання слідчого, 07.10.2014 до прокуратури Дніпропетровської області із заявою звернувся директор ТОВ Пром Біз (ЄДРПОУ 39207887) ОСОБА_2, в якій останній повідомив про те, що в травні 2014 року він разом з невстановленим чоловіком створили вказане підприємство з метою здійснення господарської діяльності, а саме виготовлення бронежилетів та обмундирування для військовослужбовців, які перебувають в зоні проведення антитерористичної операції на сході України.

Під час допиту як свідка ОСОБА_2 показав, що приблизно у вересні 2014 року з Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області йому повідомили про те, що за період з червня по жовтень 2014 року створене ним підприємство здійснювало фінансово-господарську діяльність. Окрім того останній зазначив, що він особисто не підписував ніяких документів повязаних з веденням фінансово-господарської діяльності ТОВ Пром Біз (ЄДРПОУ 39207887).

За даним фактом 12.11.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відповідні відомості, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ Пром Біз (ЄДРПОУ 39207887) в період часу з червня по жовтень 2014 року перебуваючи на території м. Дніпропетровська під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємствами, установами та організаціями на території України, в порушення вимог п. 187.1 ст. 187, п. 201.7 ст. 201 ПК України внесли неправдиві відомості до офіційних документів, а саме до податкових декларацій з податку на додану вартість, що виразилося в неправомірному формуванні податкового кредиту для третіх осіб.

Відповідно до п. 198.6 ст. 198 ПК України, не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у звязку із придбанням товарів та/або послуг, які не підтвердженні податковими накладними.

В порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України невстановлені службові особи ТОВ Пром Біз (ЄДРПОУ 39207887), шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкового кредиту суми по податковим накладним виписаними контрагентами-постачальниками, тим самим зависили податковий кредит на користь третіх осіб на загальну суму 2 809 190, 45 грн.

Окрім того, невстановлені службові особи ТОВ Пром Біз (ЄДРПОУ 39207887) в порушення п. 187.1 ст. 187 ПК України, шляхом внесення неправдивих відомосте й до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкових зобовязань суми по податковим накладним виписаним на адресу контрагентів покупців на загальну суму 2 789 850, 64 грн.

Наведені обставини свідчать про те, що діяльність ТОВ Пром Біз (ЄДРПОУ 39207887) має ознаки нереальності здійснення фінансово-господарських операцій, з метою штучного формування витрат, податкового кредиту та не мають реального товарного характеру.

Встановлено, що 23.06.2014 в ПАТ АБ РАДАБАНК МФО 306500 м.Дніпропетровськ ТОВ Пром Біз (ЄДРПОУ 39207887) відкрито розрахунковий рахунок № 26000300000931.

04.12.2014 отримано ухвалу слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до:

- юридичної справи, довіреностей ТОВ Пром Біз (ЄДРПОУ 39207887);

- виписок про операції по рахунку № 26000300000931, що відкритий для

ТОВ Пром Біз (ЄДРПОУ 39207887), які були проведені на користь даного підприємства та за його дорученням за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно, з розшифровкою платежів: із зазначенням дати, суми, номеру платіжного доручення, призначення платежу з розшифровкою назви, коду ЄДРПОУ і рахунку підприємства контрагента, з вказівкою залишку коштів на рахунку ТОВ Пром Біз (ЄДРПОУ 39207887) на кожен день;

- платіжних доручень по рахунку № 26000300000931 за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно, які знаходяться в ПАТ АБ РАДАБАНК МФО 306500 м. Дніпропетровськ.

Під час вивчення отриманих матеріалів стало відомо, що службові особи ТОВ Пром Біз (ЄДРПОУ 39207887) під час відкриття банківського рахунку уклали угоду про обслуговування рахунку за допомогою системи дистанційного обслуговування iBankUA.

25.12.2014 на підставі ухвали слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю. № 1-кс/200/8056/14 в ПАТ АБ РАДАБАНК МФО 306500 м. Дніпропетровськ вилучено інформацію у вигляді IP-адресів, щодо користування банківським рахунком службовими особами ТОВ Пром Біз (ЄДРПОУ 39207887) за допомогою системи дистанційного обслуговування iBankUA.

Окрім того, Управлінням кіберзлочинності ГУМВС України в області встановлено IP- адреси, за допомогою яких здійснювалось адміністрування iBankUA.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність: Банківська таємниця це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

З метою обєктивного розслідування кримінального провадження, встановлення та притягнення до відповідальності осіб, причетних до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, відшкодування збитків завданих державі, а також встановлення адресів, з яких невстановлені службові особи ТОВ Пром Біз (ЄДРПОУ 39207887) користувалися банківським рахунком № 26000300000931 за допомогою системи дистанційного обслуговування iBankUA через мережу Інтернет, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до інформації про ІР-адреси, з наданням відповідних договорів на надання телекомунікаційної послуги, номерів мобільних телефонів абонента при реєстрації, та іншої наявної інформації відносно абонента, яка містить охоронювану законом таємницю у ПрАТ Фарлеп-Інвест, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Ленінградська, 72б з метою подальшого встановлення місця розташування приміщення, в якому можливо розташований офіс ТОВ Пром Біз (ЄДРПОУ 39207887).

В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, яку мотивував виробничою зайнятістю, клопотання підтримав та просив задовольнити, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без виклику представників ПрАТ Фарлеп-Інвест, так як є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної інформації.

Дослідивши надані матеріали клопотання, доходжу висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до інформації, які містять охоронювану законом таємницю, підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена у клопотанні інформація, що перебуває у володінні ПрАТ Фарлеп-Інвест, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також вважаю доведеним можливість використання зазначеної інформації як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за її допомогою.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю. про надання дозволу на отримання інформації, яка містить охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю. на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення інформації про ІР-адреси, яка знаходиться у ПрАТ Фарлеп-Інвест, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Ленінградська, 72б, а саме інформації про ІР-адреси:

● 2014-07-10 12:44:44.157 77.239.185.248

● 2014-07-10 12:56:59.423 77.239.185.248

● 2014-07-10 13:05:19.663 77.239.185.248

● 2014-07-10 13:05:23.243 77.239.185.248

● 2014-08-20 10:09:22.273 178.136.128.175

● 2014-08-20 10:44:34.760 178.136.128.175

● 2014-08-26 09:34:55.323 178.136.128.175

● 2014-08-27 09:43:14.813 178.136.128.175

● 2014-08-29 13:33:00.423 195.182.194.213,

з наданням відповідних договорів на надання телекомунікаційної послуги, номерів мобільних телефонів абонента при реєстрації, та іншої наявної інформації відносно абонента, яка містить охоронювану законом таємницю у ПрАТ Фарлеп-Інвест, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Ленінградська, 72б.

Строк дії ухвали до 16 березня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова