Ухвала суду № 49235759, 15.04.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/2178/15-к

Провадження № 1-кс/265/339/15

У Х В А Л А

15 квітня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, ознайомившись із клопотанням старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про арешт майна по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000023 від 09.04.2015 року за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3,

в с т а н о в и в:

14 квітня 2015 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про арешт майна по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000023 від 09.04.15, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах.

В клопотанні слідчий ставить питання про накладення арешту на майно, тимчасово вилучене в ході огляду місця події 08 квітня 2015 року - транспортних засобів, які були зупинені поза межами КП ВВ Курахово: марки Volvo з номерним знаком АО 2042 АО та причепу АО 6043 ХХ, марки Volvo з номерним знаком АН 8134 КХ та причепу АО 6039 ХХ, марки DAF з номерним знаком АН 2637 ЕК та причепу АН 4067 ХР, марки DAF з номерним знаком АН 1743 ВС та причепу АН 9940 ХТ, марки Volvo з номерним знаком AО 2044 АО та причепу АО 6042 ХХ з вантажем мяса та мясними субпродуктами загальною вагою 100 тонн, які згідно документів направлялись з м. Артемівськ (ТОВ Тавр Плюс 35715610) в м. Маріуполь (ТОВ Східна дистрибюторська компанія), а саме: мяса та мясних субпродуктів і документів, які на даний час вважаються тимчасово вилученим майном, зокрема, лопатки свинячої б/к, свинини жил. жирної, ніг свинячих заморожених, вирізки свинячої замороженої, трахеї свинячої замороженої, язика свинячого замороженого, жиру свинячого внутрішнього замороженого, яловичини замороженої, напівфабрикатів курячих натуральних заморожених, крил, спецій. Загальною вагою згідно товарно-транспортних накладних 100 тонн.

Згідно рапорту відділу сектору Б ГУ ДФС у Донецькій області, співробітниками ДФС спільно зі співробітниками СБ України поза межами КП ВВ Курахово затримано вищевказані транспортні засоби.

Також за вказаним рапортом перевізником мясної продукції та полуфабрикатів є ТОВ Профит ЛТД, яке зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_1, (територія не підконтрольна на даний час Україні), водії які здійснювали перевезення продукції фактично перевозили товар на адресу ТОВ Салком плюс код 37112432, яке зареєстровано та фактично знаходиться в м.Макіївка (територія не підконтрольна на даний час Україні), що може свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України.

Документами, що це підтверджують є товарно-транспортні накладні, виписані ТОВ Тавр-Плюс (35715610) № 1-00001968 від 05.04.2015 на 1 арк. 3 екз., № 1-00001962 від 05.04.2015 на 1 арк. 3 екз., копія договору № 7-Z від 03.03.2014 про надання транспортних послуг між ТОВ "Салком-Плюс" та ТОВ Профітдонбас на 4 арк., засвідчена копія свідоцтва про держреєстрацію ТОВ Профіт LND (50001011) серії АА01 № 15898, копія наказу № 2/1 від 01.11.14 на 1 арк, копія наказу № 2 від 01.11.2014 на 1 арк., копія договору № 05/13 від 03.01.2013 між ТОВ Салком Плюс та ТОВ Тавр-Плюс з додатковою угодою № 1 від 31.12.2013 на 3 арк., копія виписки з ЄДР по ТОВ Салком Плюс на 1 арк., копія свідоцтва платника ПДВ № 200081171 від 01.12.2012 ТОВ Салком Плюс на 1 арк., копія наказа № 28 від 01.10.2014 ТОВ Профітдонбас на 1 арк., копія договору № 391 від 07.11.2014 між ТОВ Товарно-експедиторська компанія галактика та ТОВ Профітдонбас на 2 арк., копія заявки-угоди № 644 від 11.12.2014 на 1 арк., копія заявки № 547 від 09.11.2014 на 1 арк., копія договору № 8-Z від 06.05.2014 між ТОВ Профітдонбас та ТОВ Тавр-Плюс на 11 арк., довідка про проходження санобробки ТОВ Тавр-Плюс на 1 арк., копія наказу № 2 від 01.03.2014 на 1 арк., копія переліку тз переданих в аренду на 1 арк, договор № 24/02-2014 від 24.02.2014 на 2 арк., копія наказу про прийняття на роботу № 2 від 01.03.2014 на 1 арк, копія експертного висновку № 2335 п/14ві 31.10.2014 на 2 арк., копія договору № 99/14 від 07.11.2014 між ТОВ Тавр-Плюс та ТОВ Салком Плюс на 6 арк., копія витягу з реєстру платника ПДВ № 1426594500821 ТОВ Тавр-Плюс на 1 арк.копія виписки з ЄДР ТОВ Тавр-Плюс на 1 арк. Товарно-транспортні накладні виписані ТОВ Тавр-Плюс (35715610) № 1-00001964 від 05.04.2015 на 1 арк. 3 екз., декларація виробника№ 596 на 1 арк. 2 екз., видаткова накладна № № 1-00001964 від 05.04.2015 на 1 арк. 2 екз., бланк з печаткою ТОВ Укрюгпром ЛТД на 1 арк., доручення не оформлене № 5 від 02.02.2015 з підписом та печаткою ТОВ Укрюгпром ЛТД на 1 арк., Товарно-транспортні накладні виписані ТОВ Тавр-Плюс (35715610) № 1-00001963 від 05.04.2015 на 1 арк. 4 екз., видаткова накладна № № 1-00001963 від 05.04.2015 на 1 арк. 2 екз., Товарно-транспортні накладні виписані ТОВ Тавр-Плюс (35715610) № 1-00001412 від 01.04.2015 на 1 арк. 4 екз., видаткова накладна № № 1-00001412 від 01.04.2015 на 1 арк. 2 екз., копія виписка ЄДР на ФЛП ОСОБА_4 НОМЕР_1 на 1 арк.,копія договору від 01.04.2014 між ФЛП ОСОБА_4 та ТОВ Профит-Донбас на 1 арк., Товарно-транспортні накладні виписані ТОВ Тавр-Плюс (35715610) № 1-00001965 від 05.04.2015 на 1 арк. 3 екз., видаткова накладна № № 1-00001965 від 05.04.2015 на 1 арк. 2 екз., Товарно-транспортна накладна виписана ФЛП ОСОБА_4 на адресу ТОВ Салком № 1-00001965 від 05.04.2015 на 1 арк., видаткова накладна Товарно-транспортна накладна виписана ФЛП ОСОБА_4 № № 1-00001965 від 05.04.2015 на 1 арк., копія ліцензії № 310938 ТОВ Укрюгпром ЛТД на 1 арк., копія свідоцтва про держреєстрацію № 291602 ТОВ Укрюгпром ЛТД на 1 арк., копія свідоцтва платника ПДВ № 06204331 ТОВ Укрюгпром ЛТД на 1 арк., доручення № 07 від 10.02.2015 представляти інтнреси ТОВ Укрюгпром ЛТД ОСОБА_5 з підписом та печаткою на 1 арк., доручення № 006 від 18.03.2014 представляти інтнреси ТОВ Укрюгпром ЛТД ОСОБА_5 з підписом та печаткою на 1 арк., декларація виробника ТОВ Тавр-Плюс на 1 арк.

Враховуючи вищевикладене, на теперішній час у слідства виникла необхідність у арешті вищезазначених товарно-матеріальних цінностей (мяса та мясних субпродуктів загальною вагою 100 тонн) та документів вилучених в період з 08.04.2015 по 09.04.2015 під час проведення огляду місця події транспортних засобів марки Volvo з номерним знаком АО 2042 АО та причепу АО 6043 ХХ, марки Volvo з номерним знаком АН 8134 КХ та причепу АО 6039 ХХ, марки DAF з номерним знаком АН 2637 ЕК та причепу АН 4067 ХР, марки DAF з номерним знаком АН 1743 ВС та причепу АН 9940 ХТ, марки Volvo з номерним знаком AО 2044 АО та причепу АО 6042 ХХ у звязку з необхідністю встановлення власника транспортованих ТМЦ, фактичного походження даного вантажу, встановлення реальності операцій, відображення операцій по податковому та бухгалтерському облікам.

Крім того, зазначені речі та документи можуть свідчити про кримінальне правопорушення передбачене ч.1 ст.212 КК України та бути визнаними речовими доказами.

Ознайомившись із даним клопотанням та доданими до нього матеріалами, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.ч.1,3 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його. Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову також цивільний позивач.

У клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:

1) підстави, у звязку з якими потрібно здійснити арешт майна;

2) перелік і види майна, що належить арештувати;

3) документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обгрунтовує доводи клопотання.

Проте всупереч наведеним положенням, у поданому клопотанні не зазначено документів, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати.

Разом з цим в клопотанні слідчим наведено ряд документів, які підтверджують перевозку м"яса, м"ясних субпродуктів, спецій та продуктів харчування (копій товарно-транспортних накладних, договорів про надання транспортних послуг, свідоцтв про державну реєстрацію юридичних осіб, свідоцтв платників податків), однак копії таких документів до клопотання не додані).

Крім цього, слідчий суддя приходить до висновку, що наведені в клопотанні вищевказані документи не є документами, що підтверджують відповідне право власності.

Відповідно до ч.3 ст. 172 КПК України слідчий суддя, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.

На підставі викладеного, враховуючи, що клопотання подано без додержання вимог ст.171 КПК України, слідчий суддя вважає необхідним повернути його прокурору для усунення недоліків.

Керуючись ст.171, ч.3 ст.172 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області старшого лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 про арешт майна по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000023 від 09.04.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах, повернути для усунення недоліків прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ________ Копилова Л.В.