Ухвала суду № 49235736, 21.04.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/2268/15-к

Провадження № 1-кс/265/377/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

21 квітня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1

при секретарі - Єфремовій О.В.,

з участю прокурора - Хая Д.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені прокуратури Донецької області юристом 1 класу ОСОБА_3,

про тимчасовий доступ до документів (з можливістю їх вилучення),

в с т а н о в и в:

16 квітня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені прокуратури Донецької області юристом 1 класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (з можливістю їх вилучення).

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує на те, що другим відділом кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000023 від 09.04.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 07.04.2015 року до СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області надійшов рапорт відділу сектору Б ГУ ДФС у Донецькій області згідно якого співробітниками ДФС спільно зі співробітниками СБ України поза межами КП ВВ Курахово затримано транспортні засоби: марки Volvo з номерним знаком АО 2042 АО та причепу АО 6043 ХХ, марки Volvo з номерним знаком АН 8134 КХ та причепу АО 6039 ХХ, марки DAF з номерним знаком АН 2637 ЕК та причепу АН 4067 ХР, марки DAF з номерним знаком АН 1743 ВС та причепу АН 9940 ХТ,марки Volvo з номерним знаком AО 2044 АО та причепу АО 6042 ХХ з вантажем мяса та мясними субпродуктами загальною вагою 100 тонн, які згідно документів направлялись з м. Артемівськ (ТОВ Тавр Плюс 35715610) в м. Маріуполь (ТОВ Східна дистрибюторська компанія). Однак, згідно вказаного рапорту перевізником мясної продукції та напівфабрикатів є ТОВ Профит ЛТД, яке зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_1, (територія не підконтрольна на даний час Україні), водії які здійснювали перевезення продукції фактично перевозили товар на адресу ТОВ Салком плюс код 37112432, яке зареєстровано та фактично знаходиться в м. Макіївка (територія не підконтрольна на даний час Україні), що може свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось.

08.04.2015-09.04.2015 на підставі рапорту відділу сектору Б ГУ ДФС у Донецькій області та добровільної згоди власника транспортних засобів, які були зупинені поза межами КП ВВ Курахово: марки Volvo з номерним знаком АО 2042 АО та причепу АО 6043 ХХ, марки Volvo з номерним знаком АН 8134 КХ та причепу АО 6039 ХХ, марки DAF з номерним знаком АН 2637 ЕК та причепу АН 4067 ХР, марки DAF з номерним знаком АН 1743 ВС та причепу АН 9940 ХТ, марки Volvo з номерним знаком AО 2044 АО та причепу АО 6042 ХХ з вантажем мяса та мясними субпродуктами загальною вагою 100 тонн, які згідно документів направлялись з м. Артемівськ (ТОВ Тавр Плюс 35715610) в м. Маріуполь (ТОВ Східна дистрибюторська компанія) було проведено огляд вищевказаних транспортних засобів та вантажу.

Під час проведення зазначеного огляду відшукано та тимчасово вилучено мясо, мясні субпродукти спеції, продукти харчування та документи (оригінали та копії).

При проведенні огляду місця події були встановлені та вилучені товарно-транспортна накладна виписана ФЛП ОСОБА_4 на адресу ТОВ Салком № 1-00001965 від 05.04.2015 на 1 арк. та видаткова накладна виписана ФОП ОСОБА_4 № № 1-00001965 від 05.04.2015 на 1 арк., у вказаних документах містяться відомості про спрямування вантажу з м.Волноваха Донецької області до м.Макіївка Донецької області, яка на даний час знаходиться на не підконтрольній Україні території. Крім того, вказаний вантаж обємами, асортиментом, ціною повністю відповідає вантажу згідно товарно-транспортної накладної виписаної ТОВ Тавр-Плюс (35715610) № 1-00001965 від 05.04.2015 на 1 арк. 3 екз., також вилучених при проведенні огляду місці події. Вказаний факт свідчить про створення подвійної документації та потребує дослідження.

Відповідно до свідоцтва Советського відділення Макіївської ОДПІ від 01 грудня 2012 року № 200081171 про реєстрацію платника податків на додану вартість ТОВ Салком плюс (код ЄДРПОУ 37112432), ІПН 371124305947, що знаходиться за адресою: м.Макіївка, вулиця Скнарьова, 50.

Також встановлено, що документи фінансово господарської діяльності ТОВ Салком плюс (код ЄДРПОУ 37112432), вилучення яких необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей, які можуть бути використані як докази факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, що встановлюються під час даного кримінального провадження та для проведення відповідних експертиз, зберігаються у юридичної особи ТОВ Салком плюс (код ЄДРПОУ 37002432), а саме: оригінали документів ( а в разі неможливості їх завірених копій) стосовно фінансово господарських відносин з ТОВ ОСОБА_4 Плюс (код ЄДРПОУ 35715610), ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ Профітдонбасс (код ЄДРПОУ 39082060).

Враховуючи вищевикладене, а також те, що в ТОВ Салком плюс (код ЄДРПОУ 37112432) зберігаються документи, які не відносяться до речей і документів, до яких заборонено доступ, і вони не становлять державну таємницю, а містять охоронювану законом таємницю, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, і цей доступ надасть можливість вилучити оригінали вказаних документів (здійснити копіювання цих документів), необхідних для проведення почеркознавчих, судово-бухгалтерських експертиз або документальних перевірок, а також для встановлення фактичних обємів постачання товарів, правомірності формування сум податкового кредиту з ПДВ і валових витрат підприємства, нарахування та сплати даних видів податку до бюджету; для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитки, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищезазначених документів (з можливістю їх вилучення), просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів (з можливістю їх вилучення), якими володіє ТОВ Салком плюс (код ЄДРПОУ 37112432), а саме: оригіналів документів (а в разі неможливості їх завірених копій) стосовно фінансово господарських відносин з ТОВ Тавр-Плюс (код ЄДРПОУ 35715610), фізичною особою підприємцем - ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) та ТОВ Профітдонбас (код ЄДРПОУ 39082060).

Дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення надати - старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області податкової міліції ОСОБА_2 або працівникам за його дорученням в порядку п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України.

Прокурор Хая Д.В. при розгляді клопотання повністю підтримав доводи, викладені в ньому та просив його задовольнити.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно положень ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні суддя встановив, що за матеріалами клопотання документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ слідчим, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ Салком плюс, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з цим слідчий суддя вважає, що сторона обвинувачення довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваних документах та довела неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, то суд вважає, з урахуванням матеріалів клопотання, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до документів (з можливістю їх вилучення), є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області старшого лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені прокуратури Донецької області юристом 1 класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (з можливістю їх вилучення), задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів (з можливістю їх вилучення), якими володіє ТОВ Салком плюс (код ЄДРПОУ 37112432), а саме: оригіналів документів (а в разі неможливості їх завірених копій) стосовно фінансово господарських відносин з ТОВ Тавр-Плюс (код ЄДРПОУ 35715610), фізичною особою підприємцем - ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), товариством з обмеженою відповідальністю Профітдонбас (код ЄДРПОУ 39082060).

Дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення надати - старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області податкової міліції ОСОБА_2 або працівникам за його дорученням в порядку п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України.

Згідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 21 квітня 2015 року по 20 травня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія

_____2015 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)