Ухвала суду № 49221391, 24.06.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/13981/15-к

Провадження №1-кс/127/6107/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Левчука Д.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів ПАТ «Полтава - банк» (МФО 331489, м. Полтава, вул. Паризької Комуни, 40-а, т. (05322) 2-78-63), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Левчук Д.В. звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором Ковальським А.А., мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 32015020000000043 від 30.04.2015року.

Клопотання мотивоване тим, що в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015020000000043 за фактом створення невстановленими особами субєкта підприємницької діяльності ТОВ «Євровіталпостач» (код ЄДРПОУ 39370175, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 2 офіс 712) з метою прикриття незаконної діяльності по наданню можливості іншим платникам податків ухилятись від сплати податків, формуючи фіктивний податковий кредит та витрати за рахунок відображання у податковому обліку проведення господарських операцій з ТОВ «Євровіталпостач», а саме: ОСОБА_2, 05.05.1984 р. н. у вересні 2014 року за пропозицією невстановлених осіб, бажаючи отримати грошову винагороду, без наміру здійснювати господарську діяльність, безпосередньо прийняв участь у створенні названого субєкта підприємницької діяльності, підписав установчі та реєстраційні документи щодо реєстрації себе засновником, призначив себе єдиним керівником товариства. Після чого передав усі установчі, реєстраційні, банківські документи та печатку ТОВ «Євровіталпостач» невстановленій особі, за що отримав грошову винагороду у розмірі 2000 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 1 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування отримано відомості, що невстановлені особи також створили ПП «Ідас-Л» (код ЄДРПОУ 39298843, Вінницький район, с. Пултівці, вул. Дачна, 1-А) для прикриття незаконної діяльності, директором якого рахується ОСОБА_3.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_3 надав показання, що останні 5 років офіційно не працював, а заробляв перепродаючи будівельні матеріали. Бути директором ПП «Ідас-Л» йому запропонували особи, назвати яких відмовився. Після того, як став директором названого підприємства, він разом з чоловіком, на пропозицію якого став директором, приблизно пять разів відвідував відділення «Укрсиббанку» по вул. Литвиненко, де знімав готівкою грошові кошти у сумі 140 000 грн. Після зняття готівкових коштів, вони зустрічались з незнайомими йому людьми, яким віддавали гроші нібито в оплату за соняшник (так йому пояснював чоловік, на прохання якого він став директором). Печатка, ключі доступу до рахунків зберігаються у бухгалтера по імені Ірина, прізвища якої він не знає, номеру її телефону у нього не має. На питання, чи відоме йому ФГ «Прогрес» (яке згідно відомостей податкової інспекції є основним постачальником ПП «Ідас-Л») відповів, що не відоме і що з керівником цього підприємства не знайомий.

З показів ОСОБА_3 випливає, що він фактично не причетний до господарської діяльності ПП «Ідас-Л», а використовується іншими особами для прикриття незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків.

Крім цього, оперативними співробітниками отримане пояснення засновника ПП «Ідас-Л» ОСОБА_4, який повідомив, що на прохання чоловіка по імені «Олександр» їздив у м. Вінницю, де у нотаріуса підписав якісь документи, у зміст яких не вчитувався, за що отримав грошову винагороду, з директором ПП «Ідас-Л» ОСОБА_3 не знайомий, на посаду директора його не призначав.

Встановлено, що ПП «Ідас-Л» має рахунки №26002131742001, №26058215753001 відкриті у ПАТ «Полтава-банк».

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у дослідженні руху коштів по рахунках №26002131742001, №26058215753001, відкритих ПП «Ідас-Л» у ПАТ «Полтава-банк». Документи, що свідчать про відкриття, використання та рух коштів по названих рахунках мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне: осіб, які відкривали рахунок; від яких підприємств надійшли кошти на вказаний рахунок, тобто підприємства, які скористались послугами підприємства з ознаками фіктивності; дату і час надходження коштів; дату і час зняття коштів з рахунку; осіб, які мають право розпоряджатись рахунком, у т.ч. отримувати з нього грошові кошти; інші обставини вчинення злочину.

Відомості, які містяться у названих документах та відстеження руху коштів по рахунках ПП «Ідас-Л» у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел, направлений на фіктивне підприємництво і використання вказаного підприємства для прикриття незаконної діяльності.

Отримання тимчасового доступу до документів по рахунку ПП «Ідас-Л» та проведення їх вилучення, крім вищеназваного надасть змогу провести почеркознавчу експертизу підписів виконаних від імені керівника та засновника на документах та встановити факт їх підроблення.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є розкриття банківської таємниці, одержання тимчасового доступу до документів та проведення їх вилучення у ПАТ «Полтава - банк», тому слідчий звернувся зданим клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідчий Левчук Д.В. підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ «Полтава - банк» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що для підтвердження факту створення невстановленими особами субєкта підприємницької діяльності ТОВ «Євровіталпостач» з метою прикриття незаконної діяльності, по наданню можливості іншим платникам податків ухилятись від сплати податків, формуючи фіктивний податковий кредит та витрати за рахунок відображання у податковому обліку проведення господарських операцій з ТОВ «Євровіталпостач»», що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння кримінального правопорушення та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до запитуваних ініціатором клопотання документів.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ «Полтава - банк» та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ «Полтава - банк» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки слідчий має намір направити в експертну установу для проведення експертиз оригінали документів, тому підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_5 або особам, які будуть діяти за їх дорученням тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів ПАТ «Полтава - банк» (МФО 331489, м. Полтава, вул. Паризької Комуни, 40-а, т. (05322) 2-78-63), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунках №26002131742001, №26058215753001, відкритих ПП «Ідас-Л» (код ЄДРПОУ 39298843, Вінницький район, с. Пултівці, вул. Дачна, 1-А), а саме:

- інформації на паперових носіях про рух коштів по названих рахунках за період з 19.02.2015 по 16.06.2015 з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом (годиною, секундою) проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- протоколів системи «Клієнт-банк» («Банк-Клієнт») на паперовому та електронному носіях по рахунках №26002131742001, №26058215753001 за період з 19.02.2015 по 16.06.2015 з зазначенням дати та часу зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронного імені користувача, назви операції, ІР адреси клієнта;

- документів, на підставі яких ПП «Ідас-Л» використовувало названі рахунки (договорів банківського рахунку; карток із зразками підписів та відбитком печатки; наказів про призначення службових осіб; довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; угод та інших документів, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»);

- документів по функціонуванню вищезазначених рахунків в період з 19.02.2015 по 16.06.2015, а саме: видаткових ордерів та касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: