Ухвала суду № 49221085, 16.04.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/7875/15-к

Провадження 1-кс/127/3418/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю ОСОБА_1, розглянувши клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб Реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції (м. Одеса, вул. Старицького, 10 а), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Гаврищук В.М. звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором Майданюком В.А., мотивуючи свої вимоги тим, що в слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014020000000116 від 17.10.2014 за матеріалами перевірки ОУ Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ НВП «Аргон» (код ЄДРПОУ 13323704, м. Вінниця, вул. Ширшова, 31).

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ-НВП «Аргон», здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2014 по 30.09.2014, здійснили нетипові експортні операцій з поставки сирої (нерафінованої) соняшникової олії наливом врожаю 2013 р. в адресу підприємств-нерезидентів - Компанії «Бел-Транс-Европа» ("BEIL-TRANS-EUROPE LTD", Poland) та Компанії «ОСОБА_2 Лімітед» ("Alfa Trading Limited "MALAYSIA), відображаючи в податковій звітності придбання даної продукції у підприємства, яке здійснювало фіктивну господарську діяльність - ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 3722741, м. Київ), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1116431 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Також встановлено, що ТОВ «Датто» зареєстровано Одеським міським управлінням юстиції 15.09.2005р. за №15561020000011636 та перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за податковою адресою: м. Київ, б-р. Дружби народівАДРЕСА_1, стан підприємства - «8» (до єдр внесено запис про відсутність за місцезнаходженням). Чисельність працюючих на ТОВ «Датто» складає - 1 особа.

Також встановлено, що 03.07.2013 за записом №15561050028011636 Реєстраційною службою Одеського міського управління юстиції було проведено державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Датто».

Даний факт свідчить про те, що у службових осіб Реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції зберігаються оригінали документів, у відповідності до яких було здійснено державну реєстрацію ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 3722741) та державну реєстрацію змін до установчих документів вказаного підприємства.

Зазначені документи мають суттєве значення по даному кримінальному провадженні, так як дадуть змогу встановити за яких обставин було здійснено державну реєстрацію ТОВ «Датто», осіб, які безпосередньо реєстрували вказане підприємство та можуть мати відношення до його діяльності. Крім того, вказані документи можливо буде дослідити, провести судово-почеркознавчі експертизи документів з метою встановлення осіб, причетних до мінімізації податкових зобовязань. По вказаним документи можливо буде здійснити їх експертне дослідження, а відомості, які містяться у вказаних документах використати як докази у даному кримінальному провадженні. Іншим способом довести зазначені обставини у слідства не має можливості.

На підставі викладеного, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою встановлення обставин здійснення державної реєстрації ТОВ «Датто», встановлення осіб, які безпосередньо реєстрували вказане підприємство та можуть мати відношення до діяльності вказаного підприємства, проведення судово-почеркознавчих експертиз документів, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів документів у відповідності до яких було здійснено державну реєстрацію 15.09.2005р. за записом №15561020000011636 та державну реєстрацію змін до установчих документів 03.07.2013 за записом №15561050028011636 ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 3722741), тому слідчий звернувся з клопотанням до суду.

В судовому засіданні начальник першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 підтримав клопотання за обставин, викладених у ньому.

Представник Реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка в силу ст. 163 ч. 4 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32014020000000116 від 17 жовтня 2014 року, клопотання слідчого, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що для підтвердження факту ухилилення від сплати податків службовими особами ТОВ НВП «Аргон», що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння кримінального правопорушення та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до запитуваних ініціатором клопотання документів.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в реєстраційній службі Одеського міського управління юстиції та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки слідчий має намір направити в експертну установу для проведення експертиз оригінали документів, тому підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати начальнику першого відділу кримінальних розсліувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 як слідчому та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні службових осіб Реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції (м. Одеса, вул. Старицького, 10 а), а саме: оригіналів документів у відповідності до яких було здійснено державну реєстрацію 15.09.2005р. за записом №15561020000011636 та державну реєстрацію змін до установчих документів 03.07.2013 за записом №15561050028011636 ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 3722741).

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: