Ухвала суду № 49220283, 12.01.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/27888/14-к

Провадження 1-кс/127/71/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О.,за участю слідчого Гаєвика Олексія Юрійовича, розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в Реєстраційній службі Вінницького районного управління юстиції Вінницької області (м. Вінниця, вул. Винниченка, 27), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене з старшим прокурором Майданюком В.А.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ДП «Ензим» (код ЄДРПОУ 32813696, Вінницька область, м. Ладижин, вул. Хлібозаводська, 2) під час здійснення господарської діяльності у період часу з 01.11.2011 по 30.04.2014 в порушення норм Податкового кодексу України, з попередньою змовою групою осіб, шляхом проведення безтоварних господарських операцій із ТОВ «ТД «Промхімагро» (код ЄДРПОУ 328136960, м. Вінниця), яке має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 735880 грн., що фактично призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що даний субєкт господарської діяльності формував податковий кредит від ряду субєктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності і проводять імітацію поставки хімічних товарів. Таким чином, ДП «Ензим» перераховує на банківські рахунки ряду транзитних та сільськогосподарських підприємств з ознаками фіктивності грошові кошти, які в подальшому конвертуються в готівку.

Крім того, встановлено, що група осіб: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 для надання послуг щодо незаконного формування податкового кредиту субєктам господарювання реального сектору економіки та конвертації грошових коштів, використовують ряд підконтрольних субєктів господарської діяльності, які продовжують незаконну діяльність, в тому числі ТОВ «Лагуна В» (код ЄДРПОУ 23101910, Вінницька область, Вінницький район, с. Пултівці, вул. Павленка, буд. 118).

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднані до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Лагуна В» (статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів на призначення і звільнення службових осіб тощо), які зберігаються в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Реєстраційної служби Вінницького районного управління юстиції Вінницької області (м. Вінниця, вул. Винниченка, 27).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків ТОВ «Лагуна В», виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ «Лагуна В» та їх вилучення, які перебувають в Реєстраційній службі Вінницького районного управління юстиції Вінницької області та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Винниченка, 27, тому заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області просив клопотання задоволити.

В судовому засіданні заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області клопотання підтримав.

Представник Реєстраційної служби Вінницького районного управління юстиції Вінницької області до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких та вилучення клопоче останній перебувають в Реєстраційній службі Вінницького районного управління юстиції Вінницької області. Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів Реєстраційною службою Вінницького районного управління юстиції Вінницької області, слідчим належним чином не обґрунтовано необхідність вилучення речей для досягнення цілей кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Лагуна В» (код ЄДРПОУ 23101910, Вінницька область, с. Пултівці, вул. Павленка, буд. 118), які знаходяться в Реєстраційній службі Вінницького районного управління юстиції Вінницької області (м. Вінниця, вул. Винниченка, 27), з можливістю отримання їх належним чином завірених копій.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: