Ухвала суду № 49220127, 15.12.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/26581/14-к

Провадження 1-кс/127/8524/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 грудня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчої ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ПрАТ Київстар за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_1 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Майданюком В.А., мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області знаходиться кримінальне провадження № 32014020000000041 від 24.03.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 1 ст. 366 КК України.

Обставинами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Телерадіокомпанія Еверест (код за ЄДРПОУ 36310160, адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 17) під час здійснення господарської діяльност, у період з 01.01.2012 по 31.12.2013, в порушення пп. 139.1.1, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України за № 2755-XI (із змінами та доповненнями) шляхом внесення в декларації податкової звітності (податкові декларації з податку на додану вартість та декларації податку на прибуток) завідомо неправдивих відомостей щодо проведення господарських операцій з ТОВ Алтаюр (код за ЄДРПОУ 37210479, м. Київ) та ТОВ Будівельна фірма Укрбуд (код за ЄДРПОУ 37351900, м. Одеса), ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 1 742 782 грн., та в порушення п. 198.1, п. 198.3 п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 та п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України за № 2755-XI (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 561 379 грн., всього на загальну суму 4 304 161 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ Телерадіокомпанія Еверест завищило собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг) при проведенні взаєморозрахунків з ТОВ Будівельна фірма Укрбуд. Крім того, ТОВ Телерадіокомпанія Еверест незаконно відносило до складу податкового кредиту суми з придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ Алтаюр.

В ході подальшого досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Телерадіокомпанія Еверест у період з 01.01.2012 по 31.12.2013 проводили розрахунки за послуги з проведення вимірювальних робіт, сервісного обслуговування та проведення регламентно-профілактичних робіт через банківські рахунки із субєктом господарювання ТОВ Будівельна фірма Укрбуд (код за ЄДРПОУ 37351900, адреса: м. Одеса, Приморський р-н, вул. Сегедська, 18).

Згідно акту № 1692/2201/36310160 від 24.06.2014 Про результати позапланової невиїзної перевірки ТОВ Телерадіокомпанія Еверест з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 встановлено, що ТОВ Телерадіокомпанія Еверест відносило до витрат вартість послуг проведення вимірювальних робіт та сервісне обслуговування та проведення регламентно-профілактичних робіт, по первинних документах, отриманих від ТОВ Будівельна фірма Укрбуд. Встановлено, що на ТОВ Будівельна фірма Укрбуд відсутні сертифіковані вимірювальні прилади, обладнання для забезпечення надання послуг, що зазначені у первинних бухгалтерських документах, трудові ресурси, технічний персонал, транспортні та основні засоби, які економічно необхідні для виконання вказаних робіт (послуг), що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності. У звязку з цим, ТОВ Будівельна фірма Укрбуд не могло фактично здійснювати господарські операції.

Крім того, неможливо визначити зміст робіт (осіб та інше), а також відношення операцій до господарської діяльності ТОВ Телерадіокомпанія Еверест.

Відповідно до висновку № 281 від 15.05.2012 почеркознавчого дослідження підписів від імені ОСОБА_2, підписи від імені ОСОБА_2, які містяться на договорах та актах виконаних робіт, виконані не самою ОСОБА_2, а іншою особою. Таким чином, вказані документи не містять підписів посадових осіб ТОВ Будівельна фірма Укрбуд та не мають юридичної сили і доказовості щодо підтвердження здійснення господарських операцій та правомірності їх включення до витрат у ТОВ Телерадіокомпанія Еверест.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посаду директора ТОВ Будівельна фірма Укрбуд займала ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, адреса проживання та реєстрації: м. Луганськ, кварт. Шевченка, 7/33. ОСОБА_2 постійно користується номером мобільного телефону 066 423 50 65.

З метою виклику ОСОБА_2 для проведення відповідних процесуальних дій за її участю, 27.11.2014 о 09 год. 45 хв. здійснено телефонний дзвінок на номер 066 423 50 65, який за даними досудового розслідування належить ОСОБА_2, яким вона постійно користується. При здійсненні вказаного дзвінка оператор сповістив про те, що абонент розмовляє. Після цього, о 09 год. 50 хв. з номера мобільного телефону 098 307 74 80 подзвонила жінка, яка представилась ОСОБА_2. В телефонній розмові ОСОБА_2 повідомила, що на даний час вона фактично проживає в зоні діяльності АТО м. Луганськ, однак у телефонному режимі адресу проживання називати відмовилась. ОСОБА_2 повідомила, що у звязку з цим, вона не має змоги виїхатиза межі вказаної території.

Запитувана інформація може допомогти в розкритті вказаного кримінального правопорушення, тому слідча звернулася з даним клопотанням, просила його задоволити.

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала.

Представник ПрАТ Київстар до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПрАТ Київстар, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 або іншим працівникам СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, які будуть діяти на підставі її постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до виписки руху вхідних та вихідних телефонних дзвінків з телефонного номера 098 307 74 80, здійснених на території Луганської області за період з 27.11.2014 по 11.12.2014, Трафіка вищевказаних телефонних номерів та ІМЕІ кодів вищевказаних телефонних номерів, які перебувають у володінні службових осіб АО Київстар (код за ЄДРПОУ 21673832, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53, конт. тел. 044 466 04 66), тобто можливість ознайомитися з ними та виготовити їх належним чином завірені копії.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: