Ухвала суду № 49109677, 14.04.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1308/14

ун. № 759/6142/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Домарацька А.В., при секретарі Герасименко А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Топоровського В.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32014100080000002 від 11.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю та знаходяться у володінні банківської установи ПАТ «Банк Перший»,-

В С Т А Н О В И Л А:

14.04.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Топоровського В.В., погоджене з старшим прокурором прокурори Святошинського району м.Києва Речицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32014100080000002 від 11.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, в якому слідчий просив надати йому або за його дорученням іншій уповноваженій особі ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ з можливістю вилучення (виїмки) до документів стосовно клієнта ПрАТ "НВО "Практика" (код ЄДРПОУ 24733539), що знаходяться у володінні банківської установи ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995, м. Київ, вул.Дегтярівська, 48), за період з 01.01.2013 по теперішній час по рахунках № 26009301008080, № 26001321008080, № 26105302008080, а саме:

- документів (в електронному та друкованому вигляді), оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 по теперішній час грошових коштів по рахункам із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунків № 26009301008080, № 26001321008080, № 26105302008080, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- вхідної та вихідної кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;

- договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, службові особи ПрАТ «НВО «Практика» (код ЄДРПОУ 24733539) за період з 01.01.2013 по 31.10.2013 ухилились від сплати податку на додану вартість, шляхом його заниження на загальну суму 1 947 481 грн., що підтверджується висновком акту перевірки № 357/26-57-22-03-07/24733539 від 16.12.2013, складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Підставою для донарахувань став акт ДПІ у м. Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області № 79/2200/37711780 від 31.07.2013 «Про результати позапланової перевірки ТОВ «Трансімпекс-Захід» (код ЄРДПОУ 37711780) з питань дотримання вимог податкового законодавства при формуванні податкових зобов'язань з ПДВ, податкового кредиту з ПДВ та сум ПДВ, що підлягають сплаті до бюджету за період січень-квітень 2013».

В ході досудового розслідування також встановлено, що ПрАТ «НВО «Практика» (код ЄДРПОУ 24733539) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Трансімпекс-Захід» (код ЄРДПОУ 37711780), відповідно до договору поставки продукції № 5к від 04.01.2013. ПрАТ «НВО «Практика» здійснювало оплату за поставлену продукцію шляхом перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Трансімпекс-Захід» на суму 6 940 085 грн., згідно банківських виписок.

Крім того, згідно договорів про переведення боргу № 3 від 28.02.2013, № 4 від 28.02.2013, № 5 від 22.03.2013. № 6 від 22.04.2013 та № 7 від 24.04.2013, укладених між ТОВ «Трансімпекс-Захід» (Первинний боржник), ПрАТ «НВО «Практика» (Новий боржник) та іноземна компанія нерезидент AUTO PARTNER (Кредитор) здійснено сплату в валюті на користь іноземної компанії нерезидента AUTO PARTNER на суму 25 063 166,71 грн., згідно платіжних доручень.

Однак, на момент укладення договорів про переведення боргу, заборгованість ПрАТ «НВО «Практика» по взаємовідносинах з ТОВ «Трансімпекс-Захід» по сплаті відсутня, Крім того, станом на 28.02.2013 наявна дебіторська заборгованість по ТОВ «Трансімпекс-Захід» по рахунку 631 в розмірі 3 643 809,7 грн. (попередня оплата).

Зазначені в клопотанні банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ПрАТ «НВО "Практика» (код ЄДРПОУ 24733539) в банківській установі ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить, а також просив розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995, м. Київ, вул.Дегтярівська, 48), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, вважаю за необхідне розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ПрАТ «НВО "Практика» (код ЄДРПОУ 24733539), про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №32014100080000002 від 11.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а тому клопотання вважаю обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути заначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів, а тому клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаних документів іншим службовим особам за дорученням слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Топоровського В.В. задоволенню не підлягає, оскільки не грунтується на законі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Топоровського В.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32014100080000002 від 11.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю та знаходяться у володінні банківської установи ПАТ «Банк Перший» - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Топоровському В.В. дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ з можливістю вилучення (виїмки) до документів, що знаходяться у володінні банківської установи ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995, м. Київ, вул.Дегтярівська, 48), за період з 01.01.2013 по теперішній час по рахунках № 26009301008080, № 26001321008080, № 26105302008080, а саме:

- документів (в електронному та друкованому вигляді), оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 по теперішній час грошових коштів по рахункам із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунків № 26009301008080, № 26001321008080, № 26105302008080, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- вхідної та вихідної кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;

- договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах.

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

В частині клопотання щодо надання дозволу на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ з можливістю вилучення (виїмки) до вищезазначених в клопотанні документів, що знаходяться у володінні банківської установи ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995, м. Київ, вул.Дегтярівська, 48), іншим уповноваженим особам за дорученням слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Топоровського В.В. - відмовити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п'яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя

Святошинського районного судум. Києва Домарацька А.В.