Ухвала суду № 49085114, 14.08.2014, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10826/14-к

провадження № 1кс/201/4821/2014

УХВАЛА

13 серпня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Гончаренко В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

13 серпня 2014 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000089 від 05.08.2014 року відносно службових осіб ТОВ Таліс Плюс (код 38361594) за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Таліс Плюс (код 38361594), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в період часу з 01.06.2014 по 20.07.2014, діючи умисно, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ Шератон Кепітал (код 38917132) та ТОВ Швейцарський центр освіти Мастерс (код 38607443) безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суму в розмірі 5,1 млн. грн., чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, службові особи ТОВ Таліс Плюс (код 38361594) в податковій декларації з податку на додану вартість за червень 2014 року відображають фінансово-господарські взаємовідносини з рядом субєктів господарювання України щодо постачання в їх адресу паливо-мастильних матеріалів загальним обсягом на суму 188 213 909 грн. По кожному із субєктів господарювання ТОВ Таліс Плюс (код 38361594) вносить до єдиного реєстру податкові накладні від 30.06.2014 року. В свою чергу, в податковій звітності ТОВ Таліс Плюс (код 38361594) відображено придбання вищезазначених паливно-мастильних матеріалів у підприємства ТОВ Швейцарський центр освіти Мастерс (код 38607443), яке містить ознаки фіктивності. Спеціалістами ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ Швейцарський центр освіти Мастерс (код 38607443) з ТОВ Таліс Плюс (код 38361594) не підтверджено з причин не підтвердження придбання ПММ ТОВ Швейцарський центр освіти Мастерс (код 38607443) у власного постачальника. Крім того, ТОВ Таліс Плюс (код 38361594) для проведення зустрічної звірки спеціалістам ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська не надано жодного документу на придбання та подальшу реалізацію ТМЦ, в тому числі товарно-транспортних накладних та сертифікатів якості, які є обовязковими при реалізації такого типу товару.

Також було встановлено, що ТОВ Таліс Плюс (код 38361594) для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує поточні рахунки в ПАТ КБ Приват Банк (МФО 305299): №26002050009900, №26002050004789, №26001000965813, №26059050005258, №26004050007160.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ Таліс Плюс (код 38361594), що знаходяться у ПАТ КБ Приват Банк (МФО 305299), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ Таліс Плюс (код 38361594) за 2012-2014 р.р.; кредитної справи ТОВ Таліс Плюс (код 38361594) за 2012-2014 р.р.; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів, кодів ОКПО та призначення платежів по рахунках № 26002050009900, №26002050004789, №26001000965813, №26059050005258, №26004050007160 за 2012-2014 р.р. на магнітному носії інформації; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2012-2014 р.р.

Вивчивши матеріали кримінального провадження №32014040000000089, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163 165, 369 372 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.М. Гончаренко