Ухвала суду № 48971188, 10.04.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№263/4067/15-к

№1-кс/263/1604/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 квітня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Ковтуненко В.О., при секретарі Момот А.М., за участю прокурора Хая Д.В., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченко Д.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні №32014050290000028 від 05 серпня 2014 року, за ознаками ст.212 ч.3 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченко Д.С. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні №32014050290000028 від 05 серпня 2014 року, за ознаками ст.212 ч.3 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), що зареєстровані за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, проспект Будівельників, будинок №140 квартира №160, діючи навмисно, в період 2010-2013 р.р., здійснюючи фінансово-господарську діяльність з експорту запасних частин для залізничних вагонів - цистерн, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підконтрольними собі підприємствами ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (експортер запасних частин) та ТОВ «Аква Сервіс» (виробник та постачальник запасних частин), що призвело до завищення податкового кредиту та валових витрат обох підприємств та необґрунтованого формування від'ємного значення з ПДВ, що спричинило в подальшому ухилення від сплати податків на загальну суму - 3896592 гривні, що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром. Також встановлено, що невстановлені особи використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), директором яких призначений ОСОБА_2, розробили схему ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі шляхом проведення безтоварних операцій, що призвело до завищення податкового кредиту та валових витрат обох підприємств та необґрунтованого формування від'ємного значення з ПДВ.

Так, ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) є експортером запасних частин для залізничних вагонів - цистерн. Фактично зазначені цистерни документально оформлюються за договором комісії укладеному між ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), основним видом діяльності якого є - виробництво інших машин і устаткування загального призначення, після чого документально оформлюється їх реалізація на адресу підприємств Республіки Казахстан, Туркменістан, Куби та Росії.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) отриманої з центральної бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що посадові особи ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) в період 2010-2013 років використовували у господарській діяльності банківські рахунки №26104300141426, №26051301141426, №26059300001575 відкриті в ПАТ «Банк Форум», (МФО 322948), за адресою: м. Київ, б-р. Верховної Ради, 7.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ст.212 ч.3 КК України.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

На підставі викладеного, суд вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В :

Зобов'язати відповідальну посаду особу ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) за адресою: м. Київ, б-р Верховної Ради, 7, надати слідчому або уповноваженій особі за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення оригіналів та належним чином засвідчених копій за період з 01.01.2010 року по 31.12.2013 року, а саме до:

- оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953): №26104300141426, №26051301141426, №26059300001575, а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

- відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунках ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953): №26104300141426, №26051301141426, №26059300001575, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в ПАТ «Банк Форум», (МФО 322948), за адресою: м. Київ, б-р. Верховної Ради, 7, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

- доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953): №26104300141426, №26051301141426, №26059300001575 з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

- кредитних справ ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «Банк Форум», (МФО 322948), за адресою: м. Київ, б-р. Верховної Ради, 7, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Ковтуненко