Ухвала суду № 48865902, 19.08.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/5183/15-к

Провадження № 1-кс/234/2854/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 серпня 2015 року Краматорський міський суд Донецької області у складі:

слідчого судді Лутай А.М.,

при секретарі Астахові Р.Є.,

за участю: старшого слідчого СВ «ОВС та ОГ, ЗО» СУ ГУМВС України в

Донецькій області підполковника міліції ОСОБА_1

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого відділу «ОВС та ОГ, ЗО» СУ ГУМВС України в Донецькій області підполковника міліції ОСОБА_1 про призначення невиїзної позапланової документальної перевірки по кримінальному провадженню, внесеному в ЄРДР за №12014050000001251 від 19.12.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

17 серпня 2015 року старший слідчий слідчого відділу «ОВС та ОГ, ЗО» СУ ГУМВС України в Донецькій області підполковник міліції ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням, в якому просить призначити по кримінальному провадженню №12014050000001251 невиїзну документальну позапланову перевірку ТОВ «Асторія» (ЄДРПОУ 23414376) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 20.12.2013р. по теперішній час, проведення якої доручити працівникам ГУ Міндоходів в Донецькій області.

Своє клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу «ОВС, ОГ та ЗО» СУ ГУМВС України в Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження №12014050000001251 від 19.12.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в жовтні 2013 року Комунальним підприємством "Словянське управління капітального будівництва" Словянської міськради Донецької області (ЄДРПОУ 37467267, Донецька обл., м. Словянськ, вул. Рози Люксембург, 44) була проведена низка закупівель за бюджетні кошти:

1.«Капітальний ремонт водоводу №9 сел.Черевківка м.Словянська. Виконання будівельно-монтажних робіт по заміні труб сталевих та залізобетонних на труби поліетиленові». Переможець ТОВ «Асторія» (ЄДРПОУ 23415376, м. Донецьк), сума договору 5419104,00 грн.;

2. «Капітальний ремонт водоводу мікрорайону «Машмет» м. Словянська». Виконання будівельно-монтажних робіт по заміні труб сталевих на труби поліетиленові для подачі холодної води. Переможець ТОВ «Асторія» (ЄДРПОУ 23415376, м. Донецьк), сума договору 2328 868,80 грн.;

3.«Капітальний ремонт водопроводу сел. Черевківка м. Словянська» Виконання будівельно-монтажних робіт по заміні труб сталевих на труби поліетиленові для подачі холодної води. Переможець ТОВ «Донсервісбуд» (ЄДРПОУ 32942802, м. Донецьк), сума договору 1484 072,4 грн.

Джерело фінансування місцевий бюджет, головний розпорядник Управління ЖКГ Словянської міськради.

У грудні 2013 року, заступником директора КП «Словянське управління капітального будівництва» - ОСОБА_2, укладено договори з ТОВ Асторія» (в особі директора ОСОБА_3 договори від 20.12.2013 року № 20/12 і від 30.12.2013 року № 30/12) і ТОВ «Донсервісбуд» (в особі директора ОСОБА_4 договір від 30.12.2013 року № 30/12) на загальну суму понад 9,2 млн. грн. на проведення капітального ремонту водопроводів с. Черевківка та мікрорайону «Машмет», а також 9-го водогону м. Словянськ.

В рамках договорів 24, 27 та 30 грудня 2013 року на підставі платіжних доручень №№ 48, 63, 64, 65 зазначеним комунальним підприємством за погодженням з начальником УЖКГ Словянської міськради ОСОБА_5 здійснено 100% передоплату за вказані роботи на рахунки вищевказаних комерційних структур.

У ході перевірки встановлено, що станом на лютий 2015 року підрядниками виконані частково роботи, де-які з порушенням проектно-кошторисної документації (акти виконаних робіт не оформлені). При цьому подальше виконання інших робіт підрядником не планується.

Здобута інформація, щодо фінансово-господарської діяльності вищевказаних структур свідчить про те, що отримані від комунального підприємства кошти, шляхом укладання угод з субєктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, незаконно переведена у готівку та розподілена між учасниками протиправної діяльності.

При цьому, 17.10.2014 року ТОВ Асторія і ТОВ «Донсервісбуд» закрито рахунки № 26009098337980 та № 26006126741980 у філії «Донецьке РУ» АТ «Банк «Фінанси і кредит», на які КП «Словянське управління капітального будівництва» було перераховано кошти, згідно договору роботи не виконано.

Також в ході проведення досудового розслідування, було встановлено, що ТОВ Асторія» (код ЄДРПОУ 23415376) зареєстроване за юридичною адресою: м. Донецьк, вул. Сеченова, б. 1, директором є ОСОБА_3; ТОВ Донсервісбуд» (код ЄДРПОУ 32942808) зареєстроване за юридичною адресою: м. Донецьк, вул. Сеченова, б. 1, директором є ОСОБА_4. На теперішній час підприємства на контрольованій владою территорії України переєстрацію не здійснили.

Відповідно до клопотань слідчого в Жовтневому районному суді м. Маріуполь були отримані ухвали на дозвіл на розкриття банківської таємниці АТ Банк «Фінанси та кредит» г. Киев, ул. Артема, 60 МФО 321024 та надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Асторія» (ЄДРПОУ 23415376) і їх вилучення ТОВ «Асторія» (ЄДРПОУ 23415376) і їх вилучення та на розкриття банківської таємниці АТ Банк «Фінанси та кредит» г. Киев, ул. Артема, 60 МФО 321024 та надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Асторія» (ЄДРПОУ 23415376) і їх вилучення ТОВ «Донсервісбуд» (ЄДРПОУ 32942802).

Згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів, встановлено, що банк не має змоги надати документи юридичної справи, карток із зразками підписів і відбитків печатки, документів по встановленню та обслуговуванню банковських розрахунків системи «Клієнт-Банк», платіжних документів, а також документів, підтверджуючих зняття грошових коштів, в зв'язку з тим, що вони знаходяться в зоні проведення АТО. При цьому банком видано лише на магнітному носії рух за розрахунковими рахунками.

Постановою слідчого було призначено будівельно-технічну експертизу. Відповідно до висновку № 05/09-3 від 22.05.2015р.:

За результатами проведеного обстеження капітального ремонту водоводу мікрорайону «Машмет» р. Слов'янська можна дати такі відповіді на поставлені наслідком питання:

- Обсяги робіт пред'явлені в акті № 1 за грудень 2014 р. відповідають фактично виконаним;

- Вартість виконаних робіт становить 660542, 7 грн. з урахуванням ПДВ;

- Якість видимій частині виконаних робіт відповідає будівельним нормам і правилам;

- Відсутність ходових скоб і кришок люків негативно впливає на експлуатаційні характеристики водоводу;

- Порушення технології будівельних робіт в видимої частини водоводу не зафіксовано;

- Обсяги та вартість фактично виконаних робіт не відповідає кошторисним даним, різниця становить 2328868, 8 грн. 660542, 74 грн. = 1668326, 06 грн.;

- Зауважень до якості застосованих будівельних матеріалів немає;

- По капітальному ремонту водоводу № 9 сел. Черевковка м. Слов'янська кошторисною вартістю 5419104, 00 грн. і капітальному ремонту водогону сел. Черевковкам. Слов'янська кошторисною вартістю 1484072, 4 грн. замовник роботи не прийняв через відступи підрядником від технічних умов, що неприпустимо, оскільки застосована труба з невідповідними характеристиками, що може привести до аварійної ситуації в процесі експлуатації. Роботу можна вважати не виконаною до переробки і повного виконання всіх передбачених проектно кошторисною документацією умов.

Постановою слідчого було призначено економічну експертизу. Відповідно до висновку № 1073 від 06.07.2015р.:

- Різниця між фактично виконаною роботою та сумою сплачених грошових коштів за договором № 30/12 від 20.12.2013 між Комунальним підприємством Слов'янської міської ради «Слов'янське управління капітального будівництва» та ТОВ «Асторія» на виконання будівельних робіт на об'єкті «Капітальний ремонт водоводу мікрорайону Машмет м. Словянська»» (з урахуванням експертно-технічного висновку № 05/09-3 від 22.05.2015) складає 1 668 326,06 грн. з урахуванням ПДВ. (Один мільйон шістсот шістдесят вісім тисяч триста двадцять шість гривень 06 копійок).

- Різниця між фактично виконаною роботою та сумою сплачених грошових коштів за договором № 20/12 від 20.12.2013 між Комунальним підприємством Слов'янської міської ради «Слов'янське управління капітального будівництва» та ТОВ «Асторія» на виконання будівельних робіт на об'єкті «Капітальний ремонт водоводу № 9 сел. Черевківка м. Словянська» (з урахуванням експертно-технічного висновку № 05/09-3 від 22.05.2015) складає 5 419 104,00 грн. з урахуванням ПДВ. (Пять мільйонів чотириста девятнадцять тисяч сто чотири гривні 00 копійок).

- Різниця між фактично виконаною роботою та сумою сплачених грошових коштів за договором № 30/12 від 30.12.2013 між Комунальним підприємством Слов'янської міської ради «Слов'янське управління капітального будівництва» та ТОВ «Донсервісбуд» на виконання будівельних робіт на об'єкті «Капітальний ремонт водоводу сел. Черевківка м. Словянська» (з урахуванням експертно-технічного висновку №05/09-3 від 22.05.2015) складає 1 484 072,40 грн. з урахуванням ПДВ (Один мільйон чотириста вісімдесят чотири тисячі сімдесят дві гривні 40 копійок).

Слідчий зазначає, що враховуючи необхідність зясування питань відповідності вимогам діючого законодавства фінансово-господарських операцій платника податків в ході досудового розслідування, виникла необхідність у призначенні невиїзної позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Асторія» (ЄДРПОУ 23414376) з питань дотримання вимог податкового законодавства, за період з 20.12.2013 по теперішній час по взаємовідносинам з: АТ Банк "Фінанси та Кредит" (ЄДРПОУ 25795288), ТОВ «ЗКМ АКВАІЗОЛ» (ЄДРПОУ 31466053), ТОВ "АЛЬФА КЕРАМІКА" (ЄДРПОУ 37812880), ТОВ"ДОНСЕРВІСБУД"(ЄДРПОУ 32942802), ТОВ " ЛЕМАН-БЕТОН" (ЄДРПОУ 34843832), АТ "ОСОБА_6 ОСОБА_1" (ЄДРПОУ 14333937), ТОВ "Укрпромсвітло"(ЄДРПОУ 31445630), ТОВ "МИР КЕРАМА" (ЄДРПОУ 31299860), АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК"(ЄДРПОУ 355144482), ПАТ «Бетон-Нова» (ЄДРПОУ 32406629), ТОВ "ВТП "Донецькжилбуд"(ЄДРПОУ 31004555), ПП "ТРІ-С" (ЄДРПОУ 35514482), ТОВ "Металобази Комекс" (ЄДРПОУ 35935012), АТ "СБЕРБАНК РОСІЇ" (ЄДРПОУ 32862434), ТОВ ПГ БІАН (ЄДРПОУ 37085776), ПП "КРОМА-ЛЮКС" (ЄДРПОУ 34609693), ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "АКВАІЗОЛ" (ЄДРПОУ 31466053), КП "Донецкгорводоканал" (ЄДРПОУ 03361477), ДП "САНТЕХКОМПЛЕКТ" (ЄДРПОУ 24818484), ФЛП ОСОБА_7Е.( НОМЕР_1), ТОВ «Лоджистик Дон» (ЄДРПОУ 38587878), Корпорація Енергоресурс-Інвест (ЄДРПОУ 30336890), КП "Донецькі міські земельні ресурси" (ЄДРПОУ 35293443), ТОВ «Епіцентр К» (ЄДРПОУ 32490244), ТОВ «ДРБО 1» (ЄДРПОУ 32388610), ТОВ"ХОЗХІМСЕРВІС" (ЄДРПОУ 24157485), ДП "САНТЕХКОМПЛЕКТ" (ЄДРПОУ 24818484), ТОВ "Параллель-М ЛТД" (ЄДРПОУ 24316073), Калінінський УК/Калін. р-н/код 140101 (ЄДРПОУ 38034015), ТОВ "ДОН КТМ ПЛАСТ" (ЄДРПОУ 38083654), ТОВ "Промстройсервис" (ЄДРПОУ 23420348), ТОВ «СТМ-МЕТАЛЛ» (ЄДРПОУ 36062040), ТОВ «ТД ЄВРОТРУБПЛАСТ» (ЄДРПОУ 33090871), ФОП ОСОБА_8 (НОМЕР_2), ТОВ «ПКФ ЖБ-СТАНДАРТ» (ЄДРПОУ 37379270), ТОВ "Креп Тех" (ЄДРПОУ 37379369), ПП`УКР-ВОСТОК-ЛІС`(ЄДРПОУ 33284704), ФОП ОСОБА_9С.( НОМЕР_3), ТОВ «МИРОСТРОЙ» (ЄДРПОУ 35885124), ТОВ «ТЕХНОНІКОЛЬ-ЦЕНТР» (ЄДРПОУ 32046030),ТОВ «ТТД» (ЄДРПОУ 38220954), ПАО по ГП та ГАЗІФІКАЦІЇ ДОНЕЦЬКМІСЬКГ (ЄДРПОУ 03361081), Місцевий бюджет м. Авдіївка (ЄДРПОУ 37990735), Місцевий бюджет Кіровського р-ну м. Донецьк (ЄДРПОУ 34687153), ТОВ «РУУККІ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 25277777), ФЛП ОСОБА_7Е.( НОМЕР_1), ТОВ «ТЕХНОНІКОЛЬ-ЦЕНТР» (ЄДРПОУ 32046030), ТОВ «МИРОСТРОЙ» (ЄДРПОУ 35885124), ТОВ «ВПК ЕНЕРГІЯ» (ЄДРПОУ 25602964), ФОП ОСОБА_10 (НОМЕР_4), ТОВ "ТД "Вентфасад" (ЄДРПОУ 36012340), Донецький регіональний центр з гідрометеорології (ЄДРПОУ 19378681), ТОВ «БФ АСТРА» (ЄДРПОУ 13938392), ПАТ «ДОНЕЦЬКЭЛЕКТРООПТТОРГ» (ЄДРПОУ 01881190), ТОВ "ВИКСЕН СИСТЕМ" (ЄДРПОУ 38587914), ФОП «Бубенцов Сергій Андрійович» (НОМЕР_5), ТОВ "Аеро Інжиніринг" (ЄДРПОУ 37765553), ОСОБА_11 (НОМЕР_6), ОСОБА_12 (НОМЕР_7), ТОВ "ДІС Інжиніринг" (ЄДРПОУ 33554214), ТОВ "ОСОБА_13Г." (ЄДРПОУ 34939828), ТОВ "ІЦ Професіонал-сервис"(ЄДРПОУ 38471693), ТОВ "Ді-Старт Трейд"(ЄДРПОУ 31955061), ТОВ «Донстройтрейд» (ЄДРПОУ 32289895), ТОВ "ПІАРТ"(ЄДРПОУ 35514325), ТОВ "ЮНІКОМ -ТЕХНОЛОГІЇ" (ЄДРПОУ 37434289), ТОВ "ПРОФНАСТИЛ" (ЄДРПОУ 33516006), ТОВ «ТИМАС» (ЄДРПОУ 34500458), ТОВ "Дебют"(ЄДРПОУ 20341039), ТОВ "ДЖЕНЕРАЛ КОМПАНІ ЛТД"(ЄДРПОУ 38970615), ОСОБА_14 (НОМЕР_8), ТОВ "СИСТЕМА-ГРУП"(ЄДРПОУ 36559021), ПАТ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "БАРВІНОК" "(ЄДРПОУ 31438068), ТОВ "Торговельно-будівельний дім "ОЛД"(ЄДРПОУ 24738845), Корпорація Енергоресурс-Інвест"(ЄДРПОУ 30336890, ТОВ "ВЕНТФАСАД"(ЄДРПОУ 35127599),ПП «Консоль» (ЄДРПОУ 31933744), ТОВ "ЄВРОКЛІМАТ УКРАЇНИ" (ЄДРПОУ 38844798), ДП "Донецьке лісне господарство" (ЄДРПОУ 33417689), ТОВ "КСІТІ" (ЄДРПОУ 38933919), ПП "Галактика" (ЄДРПОУ 32220901), ДП "ЗОВНІШТОРГВИДАВ УКРАЇНИ " (ЄДРПОУ 02426097), Калінінський УК/Калін. р-н/код 140101 (ЄДРПОУ 38034015), ТОВ "ДОНПРОМЗБУТ" (ЄДРПОУ 37086882), Держ.бюдж, Калінінський р-н м.Донецька (ЄДРПОУ 38034015), ПАТ "ДТЭК Донецкоблэнерго" (ЄДРПОУ 00131268), ОСОБА_15 (ЄДРПОУ 03361081).

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, 19.12.2014 року розпочате досудове розслідування по кримінальному провадженню за №12014050000001251 за фактом привласнення посадовими особами КП «Слов УКБ», ТОВ «Асторія», ТОВ «Донсервісбуд» та інших комерційних підприємств, чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб, в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Згідно з п.75.1 ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.75.1.2. ст.75 Податкового кодексу України документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених цим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов'язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також отриманих в установленому законодавством порядку контролюючим органом документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків. Документальна позапланова перевірка не передбачається у плані роботи контролюючого органу і проводиться за наявності хоча б однієї з обставин, визначених цим Кодексом. Документальною невиїзною перевіркою вважається перевірка, яка проводиться в приміщенні контролюючого органу.

За правилами п.78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Проведення такої перевірки слід доручити фахівцям ГУ Міндоходів в Донецькій області.

Керуючись вимогами ст.ст.75п.75.1,78 п.78.1.11 Податкового кодексу України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу «ОВС та ОГ, ЗО» СУ ГУМВС України в Донецькій області підполковника міліції ОСОБА_1 про призначення невиїзної позапланової документальної перевірки задовольнити.

Надати дозвіл на проведення по кримінальному провадженню №12014050000001251 невиїзної позапланової документальної перевірки ТОВ «Асторія» (ЄДРПОУ 23414376) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 20.12.2013 року по теперішній час.

На вирішення невиїзної позапланової документальної перевірки поставити наступні питання:

1.Встановити чи відображені у документах податкової звітності фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Асторія» (ЄДРПОУ 23414376) та АТ Банк "Фінанси та Кредит" (ЄДРПОУ 25795288), ТОВ «ЗКМ АКВАІЗОЛ» (ЄДРПОУ 31466053), ТОВ "АЛЬФА КЕРАМІКА" (ЄДРПОУ 37812880), ТОВ"ДОНСЕРВІСБУД"(ЄДРПОУ 32942802), ТОВ " ЛЕМАН-БЕТОН" (ЄДРПОУ 34843832), АТ "ОСОБА_6 ОСОБА_1" (ЄДРПОУ 14333937), ТОВ "Укрпромсвітло"(ЄДРПОУ 31445630), ТОВ "МИР КЕРАМА" (ЄДРПОУ 31299860), АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК"(ЄДРПОУ 355144482), ПАТ «Бетон-Нова» (ЄДРПОУ 32406629), ТОВ "ВТП "Донецькжилбуд"(ЄДРПОУ 31004555), ПП "ТРІ-С" (ЄДРПОУ 35514482), ТОВ "Металобази Комекс" (ЄДРПОУ 35935012), АТ "СБЕРБАНК РОСІЇ" (ЄДРПОУ 32862434), ТОВ ПГ БІАН (ЄДРПОУ 37085776), ПП "КРОМА-ЛЮКС" (ЄДРПОУ 34609693), ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "АКВАІЗОЛ" (ЄДРПОУ 31466053), КП "Донецкгорводоканал" (ЄДРПОУ 03361477), ДП "САНТЕХКОМПЛЕКТ" (ЄДРПОУ 24818484), ФЛП ОСОБА_7Е.( НОМЕР_1), ТОВ «Лоджистик Дон» (ЄДРПОУ 38587878), Корпорація Енергоресурс-Інвест (ЄДРПОУ 30336890), КП "Донецькі міські земельні ресурси" (ЄДРПОУ 35293443), ТОВ «Епіцентр К» (ЄДРПОУ 32490244), ТОВ «ДРБО 1» (ЄДРПОУ 32388610), ТОВ"ХОЗХІМСЕРВІС" (ЄДРПОУ 24157485), ДП "САНТЕХКОМПЛЕКТ" (ЄДРПОУ 24818484), ТОВ "Параллель-М ЛТД" (ЄДРПОУ 24316073), Калінінський УК/Калін. р-н/код 140101 (ЄДРПОУ 38034015), ТОВ "ДОН КТМ ПЛАСТ" (ЄДРПОУ 38083654), ТОВ "Промстройсервис" (ЄДРПОУ 23420348), ТОВ «СТМ-МЕТАЛЛ» (ЄДРПОУ 36062040), ТОВ «ТД ЄВРОТРУБПЛАСТ» (ЄДРПОУ 33090871), ФОП ОСОБА_8 (НОМЕР_2), ТОВ «ПКФ ЖБ-СТАНДАРТ» (ЄДРПОУ 37379270), ТОВ "Креп Тех" (ЄДРПОУ 37379369), ПП`УКР-ВОСТОК-ЛІС`(ЄДРПОУ 33284704), ФОП ОСОБА_9С.( НОМЕР_3), ТОВ «МИРОСТРОЙ» (ЄДРПОУ 35885124), ТОВ «ТЕХНОНІКОЛЬ-ЦЕНТР» (ЄДРПОУ 32046030),ТОВ «ТТД» (ЄДРПОУ 38220954), ПАО по ГП та ГАЗІФІКАЦІЇ ДОНЕЦЬКМІСЬКГ (ЄДРПОУ 03361081), Місцевий бюджет м. Авдіївка (ЄДРПОУ 37990735), Місцевий бюджет Кіровського р-ну м. Донецьк (ЄДРПОУ 34687153), ТОВ «РУУККІ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 25277777), ФЛП ОСОБА_7Е.( НОМЕР_1), ТОВ «ТЕХНОНІКОЛЬ-ЦЕНТР» (ЄДРПОУ 32046030), ТОВ «МИРОСТРОЙ» (ЄДРПОУ 35885124), ТОВ «ВПК ЕНЕРГІЯ» (ЄДРПОУ 25602964), ФОП ОСОБА_10 (НОМЕР_4), ТОВ "ТД "Вентфасад" (ЄДРПОУ 36012340), Донецький регіональний центр з гідрометеорології (ЄДРПОУ 19378681), ТОВ «БФ АСТРА» (ЄДРПОУ 13938392), ПАТ «ДОНЕЦЬКЭЛЕКТРООПТТОРГ» (ЄДРПОУ 01881190), ТОВ "ВИКСЕН СИСТЕМ" (ЄДРПОУ 38587914), ФОП «Бубенцов Сергій Андрійович» (НОМЕР_5), ТОВ "Аеро Інжиніринг" (ЄДРПОУ 37765553), ОСОБА_11 (НОМЕР_6), ОСОБА_12 (НОМЕР_7), ТОВ "ДІС Інжиніринг" (ЄДРПОУ 33554214), ТОВ "ОСОБА_13Г." (ЄДРПОУ 34939828), ТОВ "ІЦ Професіонал-сервис"(ЄДРПОУ 38471693), ТОВ "Ді-Старт Трейд"(ЄДРПОУ 31955061), ТОВ «Донстройтрейд» (ЄДРПОУ 32289895), ТОВ "ПІАРТ"(ЄДРПОУ 35514325), ТОВ "ЮНІКОМ -ТЕХНОЛОГІЇ" (ЄДРПОУ 37434289), ТОВ "ПРОФНАСТИЛ" (ЄДРПОУ 33516006), ТОВ «ТИМАС» (ЄДРПОУ 34500458), ТОВ "Дебют"(ЄДРПОУ 20341039), ТОВ "ДЖЕНЕРАЛ КОМПАНІ ЛТД"(ЄДРПОУ 38970615), ОСОБА_14 (НОМЕР_8), ТОВ "СИСТЕМА-ГРУП"(ЄДРПОУ 36559021), ПАТ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "БАРВІНОК" "(ЄДРПОУ 31438068), ТОВ "Торговельно-будівельний дім "ОЛД"(ЄДРПОУ 24738845), Корпорація Енергоресурс-Інвест"(ЄДРПОУ 30336890, ТОВ "ВЕНТФАСАД"(ЄДРПОУ 35127599),ПП «Консоль» (ЄДРПОУ 31933744), ТОВ "ЄВРОКЛІМАТ УКРАЇНИ" (ЄДРПОУ 38844798), ДП "Донецьке лісне господарство" (ЄДРПОУ 33417689), ТОВ "КСІТІ" (ЄДРПОУ 38933919), ПП "Галактика" (ЄДРПОУ 32220901), ДП "ЗОВНІШТОРГВИДАВ УКРАЇНИ " (ЄДРПОУ 02426097), Калінінський УК/Калін. р-н/код 140101 (ЄДРПОУ 38034015), ТОВ "ДОНПРОМЗБУТ" (ЄДРПОУ 37086882), Держ.бюдж, Калінінський р-н м.Донецька (ЄДРПОУ 38034015), ПАТ "ДТЭК Донецкоблэнерго" (ЄДРПОУ 00131268), ОСОБА_15 (ЄДРПОУ 03361081).

2.Якщо взаємовідносини між підприємствами відображені у документах податкової звітності, встановити які саме взаємовідносини були між підприємствами (постачання товару, надання послуг тощо), у який період, з зазначенням кількості товару, надання послуг, тощо.

3.Встановити чи являються ризиковими підприємства: АТ Банк "Фінанси та Кредит" (ЄДРПОУ 25795288), ТОВ «ЗКМ АКВАІЗОЛ» (ЄДРПОУ 31466053), ТОВ "АЛЬФА КЕРАМІКА" (ЄДРПОУ 37812880), ТОВ"ДОНСЕРВІСБУД"(ЄДРПОУ 32942802), ТОВ " ЛЕМАН-БЕТОН" (ЄДРПОУ 34843832), АТ "ОСОБА_6 ОСОБА_7" (ЄДРПОУ 14333937), ТОВ "Укрпромсвітло"(ЄДРПОУ 31445630), ТОВ "МИР КЕРАМА" (ЄДРПОУ 31299860), АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК"(ЄДРПОУ 355144482), ПАТ «Бетон-Нова» (ЄДРПОУ 32406629), ТОВ "ВТП "Донецькжилбуд"(ЄДРПОУ 31004555), ПП "ТРІ-С" (ЄДРПОУ 35514482), ТОВ "Металобази Комекс" (ЄДРПОУ 35935012), АТ "СБЕРБАНК РОСІЇ" (ЄДРПОУ 32862434), ТОВ ПГ БІАН (ЄДРПОУ 37085776), ПП "КРОМА-ЛЮКС" (ЄДРПОУ 34609693), ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "АКВАІЗОЛ" (ЄДРПОУ 31466053), КП "Донецкгорводоканал" (ЄДРПОУ 03361477), ДП "САНТЕХКОМПЛЕКТ" (ЄДРПОУ 24818484), ФЛП ОСОБА_7Е.( НОМЕР_1), ТОВ «Лоджистик Дон» (ЄДРПОУ 38587878), Корпорація Енергоресурс-Інвест (ЄДРПОУ 30336890), КП "Донецькі міські земельні ресурси" (ЄДРПОУ 35293443), ТОВ «Епіцентр К» (ЄДРПОУ 32490244), ТОВ «ДРБО 1» (ЄДРПОУ 32388610), ТОВ"ХОЗХІМСЕРВІС" (ЄДРПОУ 24157485), ДП "САНТЕХКОМПЛЕКТ" (ЄДРПОУ 24818484), ТОВ "Параллель-М ЛТД" (ЄДРПОУ 24316073), Калінінський УК/Калін. р-н/код 140101 (ЄДРПОУ 38034015), ТОВ "ДОН КТМ ПЛАСТ" (ЄДРПОУ 38083654), ТОВ "Промстройсервис" (ЄДРПОУ 23420348), ТОВ «СТМ-МЕТАЛЛ» (ЄДРПОУ 36062040), ТОВ «ТД ЄВРОТРУБПЛАСТ» (ЄДРПОУ 33090871), ФОП ОСОБА_8 (НОМЕР_2), ТОВ «ПКФ ЖБ-СТАНДАРТ» (ЄДРПОУ 37379270), ТОВ "Креп Тех" (ЄДРПОУ 37379369), ПП`УКР-ВОСТОК-ЛІС`(ЄДРПОУ 33284704), ФОП ОСОБА_9С.( НОМЕР_3), ТОВ «МИРОСТРОЙ» (ЄДРПОУ 35885124), ТОВ «ТЕХНОНІКОЛЬ-ЦЕНТР» (ЄДРПОУ 32046030),ТОВ «ТТД» (ЄДРПОУ 38220954), ПАО по ГП та ГАЗІФІКАЦІЇ ДОНЕЦЬКМІСЬКГ (ЄДРПОУ 03361081), Місцевий бюджет м. Авдіївка (ЄДРПОУ 37990735), Місцевий бюджет Кіровського р-ну м. Донецьк (ЄДРПОУ 34687153), ТОВ «РУУККІ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 25277777), ФЛП ОСОБА_7Е.( НОМЕР_1), ТОВ «ТЕХНОНІКОЛЬ-ЦЕНТР» (ЄДРПОУ 32046030), ТОВ «МИРОСТРОЙ» (ЄДРПОУ 35885124), ТОВ «ВПК ЕНЕРГІЯ» (ЄДРПОУ 25602964), ФОП ОСОБА_10 (НОМЕР_4), ТОВ "ТД "Вентфасад" (ЄДРПОУ 36012340), Донецький регіональний центр з гідрометеорології (ЄДРПОУ 19378681), ТОВ «БФ АСТРА» (ЄДРПОУ 13938392), ПАТ «ДОНЕЦЬКЭЛЕКТРООПТТОРГ» (ЄДРПОУ 01881190), ТОВ "ВИКСЕН СИСТЕМ" (ЄДРПОУ 38587914), ФОП «Бубенцов Сергій Андрійович» (НОМЕР_5), ТОВ "Аеро Інжиніринг" (ЄДРПОУ 37765553), ОСОБА_11 (НОМЕР_6), ОСОБА_12 (НОМЕР_7), ТОВ "ДІС Інжиніринг" (ЄДРПОУ 33554214), ТОВ "ОСОБА_13Г." (ЄДРПОУ 34939828), ТОВ "ІЦ Професіонал-сервис"(ЄДРПОУ 38471693), ТОВ "Ді-Старт Трейд"(ЄДРПОУ 31955061), ТОВ «Донстройтрейд» (ЄДРПОУ 32289895), ТОВ "ПІАРТ"(ЄДРПОУ 35514325), ТОВ "ЮНІКОМ -ТЕХНОЛОГІЇ" (ЄДРПОУ 37434289), ТОВ "ПРОФНАСТИЛ" (ЄДРПОУ 33516006), ТОВ «ТИМАС» (ЄДРПОУ 34500458), ТОВ "Дебют"(ЄДРПОУ 20341039), ТОВ "ДЖЕНЕРАЛ КОМПАНІ ЛТД"(ЄДРПОУ 38970615), ОСОБА_14 (НОМЕР_8), ТОВ "СИСТЕМА-ГРУП"(ЄДРПОУ 36559021), ПАТ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "БАРВІНОК" "(ЄДРПОУ 31438068), ТОВ "Торговельно-будівельний дім "ОЛД"(ЄДРПОУ 24738845), Корпорація Енергоресурс-Інвест"(ЄДРПОУ 30336890, ТОВ "ВЕНТФАСАД"(ЄДРПОУ 35127599),ПП «Консоль» (ЄДРПОУ 31933744), ТОВ "ЄВРОКЛІМАТ УКРАЇНИ" (ЄДРПОУ 38844798), ДП "Донецьке лісне господарство" (ЄДРПОУ 33417689), ТОВ "КСІТІ" (ЄДРПОУ 38933919), ПП "Галактика" (ЄДРПОУ 32220901), ДП "ЗОВНІШТОРГВИДАВ УКРАЇНИ " (ЄДРПОУ 02426097), Калінінський УК/Калін. р-н/код 140101 (ЄДРПОУ 38034015), ТОВ "ДОНПРОМЗБУТ" (ЄДРПОУ 37086882), Держ.бюдж, Калінінський р-н м.Донецька (ЄДРПОУ 38034015), ПАТ "ДТЭК Донецкоблэнерго" (ЄДРПОУ 00131268), ОСОБА_15 (ЄДРПОУ 03361081) на рахунки яких перераховувалися грошові кошти, якщо так, то повідомити підстави віднесення їх до групи ризикових.

Проведення позапланової перевірки доручити фахівцям ГУ Міндоходів у Донецькій області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_16