Ухвала суду № 48802202, 07.08.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 07.08.2015 Справа № 554/10625/15-к

УХВАЛА

Іменем України

07 серпня 2015 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко

за участю слідчого - Р.А.Филь

при секретарі - А.П.Новіковій

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції Р.А.Филь про надання дозволу на проведення обшуку

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних

матеріалах, заслухавши думку слідчого,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000030 від 10 липня 2015 року за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ «Союз 2000» (код 30131474), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Союз 2000» (код 30131474) протягом 2012-2014 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, відобразили в податковому обліку підприємства неіснуючі взаємовідносини із ТОВ «Бізнес-Бенефіт» (код 38022078) щодо придбання паливно-мастильних матеріалів, а також не відобразили реалізацію паливно-мастильних матеріалів в адресу ТОВ «Різалт Нафтопродукти» (код 23997935), в результаті чого ухилились від сплати податків на суму 1826 тис. грн.

Згідно акту про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «Союз 2000» (код ЄДРПОУ 30131474) №88/22/30131474 від 30.04.2015 року службові особи ТОВ «Союз 2000» протягом 2012-2014 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, відобразили в податковому обліку підприємства неіснуючі взаємовідносини із ТОВ «Бізнес-Бенефіт» (код 38022078), ТОВ «Газукраїна-2020» (код 37428778) та ТОВ «Торговий Дім «Ветек» (код 38809821) щодо придбання паливно-мастильних матеріалів, а також не відобразили реалізацію паливно-мастильних матеріалів в адресу ТОВ «Різалт Нафтопродукти» (код 23997935).

А саме, службові особи ТОВ «Союз 2000» протягом квітня 2013 року відобразили в податковому обліку придбання бензину у підприємства ТОВ «Бізнес-Бенефіт» (код 38022078). Разом з цим співробітниками ДПІ у Соломянському районі м.Києва складено акт про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Бізнес-Бенефіт» у зв'язку із тим що дане підприємство має стан «7» (до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей).

Також, службові особи ТОВ «Союз 2000» протягом жовтня 2012 року - жовтня 2013 року відобразили в податковому обліку придбання бензину у підприємства ТОВ «Газукраїна-2020». Але згідно вироку Червонозаводського районного суду м.Харькова від 09.04.15 по кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №42015000000000402 за підозрою директора ТОВ «Газукраїна-2020» ОСОБА_2, останнього визнано винним у вчиненні злочину передбаченого ч.2 ст.205 КК.

Крім, того посадові особи ТОВ «Союз 2000» протягом жовтня 2013 року - січня 2014 року відобразили в податковому обліку придбання бензину та дизельного палива у підприємства ТОВ «ТД «Ветек» (код 38809821). Разом з цим в ході перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «ТД «Ветек» попередньо відображали в податковому обліку придбання бензину та дизельного палива у ТОВ «Газукраїна-2020» які в подальшому нібито були поставлені в адресу ТОВ «Союз 2000».

Також, посадові особи ТОВ «Союз 2000» протягом жовтня - грудня 2013 року реалізували дизельне паливо в адресу ТОВ «Різалт Нафтопродукти». Але дані взаємовідносини не були відображені в податковому обліку як підприємством ТОВ «Союз 2000» так і ТОВ «Різалт Нафтопродукти». Разом із цим від Охтирської ОДПІ надійшли документи в електронному виді, а саме видаткові накладні та договір купівлі продажу дизельного палива, згідно яких ТОВ «Союз 2000» реалізував в адресу ТОВ «Різалт Нафтопродукти» дизельне паливо в кількості 940,6 тн. Дані документи в Охтирську ОДПІ надані підприємством ТОВ «Різалт Нафтопродукти» під час проведення документальної перевірки на останньому.

На даний час в матеріалах кримінального провадження відсутні оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Союз 2000» (код 30131474) за період 2012-2014 років.

Встановлено, що підприємство ТОВ «Союз 2000» згідно договору оренди нафтобази від 01.01.13 орендує нежитлові приміщення, що розташоване за адресою: Сумська обл., Сумський р-н, смт. Низи, вул.Залізнична станція, 8, де знаходяться оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Союз 2000».

Згідно інформаційної довідки реєстраційної служби Полтавського міського управління юстиції приміщення за адресою Сумська обл., Сумський р-н, смт. Низи, вул.Залізнична станція, 8 належать ПП «Компанія «Надежда».

Прохали надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: Сумська обл., Сумський р-н, смт. Низи, вул.Залізнична станція, 8, які орендує ТОВ «Союз 2000» (код 30131474), та належать ПП «Компанія «Надежда» з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Союз 2000» (код 30131474), у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідностей, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних накладних, шляхових листів, актів приймання-передачі, актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів в'їзду-виїзду автотранспорту, журналів ордерів, журналів обліку надходження нафти і нафтопродуктів за формою №6-НП, журналів вимірювання нафти і нафтопродуктів у резервуарах за формою 7-НП, журналів реєстрації проведення вимірювання нафтопродуктів за формою №31-НП, головних книг, за період 2012-2014 років, у тому числі щодо взаємовідносин із ТОВ «Бізнес-Бенефіт» (код 38022078), ТОВ «Газукраїна-2020» (код 37428778) та ТОВ «Торговий Дім «Ветек» (код 38809821), ТОВ «Різалт Нафтопродукти» (код 23997935), а також документів щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей придбаних в ТОВ «Бізнес-Бенефіт», ТОВ «Газукраїна-2020», ТОВ «Торговий Дім «Ветек» та печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, комп'ютерної техніки, а також документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування, у т.ч. з метою перевірки фактичного постачання товарно-матеріальних цінностей, які відображені у податковому обліку підприємства.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно не підлягає до задоволення.

Клопотання слідчим не вмотивоване та необґрунтоване. Вказані документи можливо отримати шляхом звернення до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Керуючись ст.234 КПК України, суд ,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції Р.А.Филь про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: Сумська обл., Сумський р-н, смт. Низи, вул. Залізнична станція, 8, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави Г.В.Андрієнко