Ухвала суду № 48789776, 19.05.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/2944/15-к

Провадження № 1-кс/265/504/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

19 травня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1

при секретарі Єфремовій О.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових рослідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС 2 го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових рослідувань ГУ ДФС у Донецькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.

В обгрунтування поданого клопотання вказує на те, що другим відділом кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000023 від 09.04.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 07.04.2015 року до СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області надійшов рапорт відділу сектору Б ГУ ДФС у Донецькій області згідно якого, співробітниками ДФС спільно зі співробітниками СБ України поза межами КПВВ Курахово затримано транспортні засоби: марки Volvo, державний номерний знак НОМЕР_1 з причепом державний номерний знак НОМЕР_2; марки Volvo державний номерний знак НОМЕР_3 з причепом державний номерний знак НОМЕР_4; марки DAF державний номерний знак НОМЕР_5 з причепом державний номерний знак НОМЕР_6; марки DAF державний номерний знак НОМЕР_7 з причепом державний номерний знак НОМЕР_8; марки Volvo державний номерний знак НОМЕР_9 з причепом державний номерний знак НОМЕР_10 з вантажем мяса та мясними субпродуктами загальною вагою 100 тонн, які згідно документів направлялись з м. Артемівська вантажовідправник ТОВ Тавр Плюс (35715610) до м. Маріуполя вантажоодержувач ТОВ Східна дистрибюторська компанія. Однак, згідно вказаного рапорту перевізником мясної продукції та напівфабрикатів є ТОВ Профіт ЛТД, яке зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_1, (територія не підконтрольна на даний час Україні), водії які здійснювали перевезення продукції фактично перевозили товар на адресу ТОВ Салком плюс код 37112432, яке зареєстровано та фактично знаходиться в м. Макіївка (територія не підконтрольна на даний час Україні), що може свідчити про умисне ухилення від сплати податків. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось.

08.04.2015-09.04.2015 на підставі рапорту відділу сектору Б ГУ ДФС у Донецькій області та добровільної згоди власника транспортних засобів, які були зупинені поза межами КП ВВ Курахово: марки Volvo з номерним знаком АО 2042 АО та причепу АО 6043 ХХ, марки Volvo з номерним знаком АН 8134 КХ та причепу АО 6039 ХХ, марки DAF з номерним знаком АН 2637 ЕК та причепу АН 4067 ХР, марки DAF з номерним знаком АН 1743 ВС та причепу АН 9940 ХТ, , марки Volvo з номерним знаком AО 2044 АО та причепу АО 6042 ХХ з вантажем мяса та мясними субпродуктами загальною вагою 100 тонн, які згідно документів направлялись з м. Артемівськ (ТОВ Тавр Плюс 35715610) в м. Маріуполь (ТОВ Східна дистрибюторська компанія) було проведено огляд вищевказаних транспортних засобів та вантажу. Під час проведення зазначеного огляду відшукано та тимчасово вилучено мясо, мясні субпродукти спеції, продукти харчування та документи (оригінали та копії).

При проведенні огляду місця події було встановлена та вилучена товарно-транспортна накладна виписана ФЛП ОСОБА_3 на адресу ТОВ Салком № 1-00001965 від 05.04.2015 на 1 арк. та видаткова накладна виписана ФЛП ОСОБА_3 № № 1-00001965 від 05.04.2015 на 1 арк. у вказаних документам містяться відомості про спрямування вантажу з м. Волноваха Донецької області до м. Макіївка Донецької області, яка на даний час знаходиться на не підконтрольній Україні території. Крім того, вказаний вантаж обємами, асортиментом, ціною повністю відповідає вантажу згідно товарно-транспортної накладної виписаної ТОВ Тавр-Плюс (35715610) № 1-00001965 від 05.04.2015 на 1 арк. 3 екз. також вилучених при проведенні огляду місці події. Вказаний факт свідчить про створення подвійної документації та потребує дослідження.

Досудовим розслідуванням встановлено наступне: ТОВ Тавр-Плюс (код ЄДРПОУ 35715610) має юридичну адресу: м. Київ, пр-т Премоги, буд.50, офіс 457/3; фактичну адресу: 84500, м.Артемівськ, вул. Алебастрова,1. Т/р 260004619942391 в ПАТ Промінвестбанк, МФО 300012, ІПН 357156105028, Свідоцтва платника ПДВ 200150583. Директором ТОВ Тавр-Плюс є ОСОБА_4.

Для підтвердження чи спростування даних, що є у слідства, для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей, які можуть бути використані як докази факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, що встановлюються під час даного кримінального провадження та для проведення відповідних експертиз необхідно отримати документи, що підтверджують взаємовідносини ТОВ Тавр-Плюс (35715610) з ТОВ Укрюгпром ЛТД (код ЄДРПОУ 21987009), адресу ТОВ Салком ( код ЄДРПОУ 25591597) ФЛП ОСОБА_3 (НОМЕР_11) що зберігаються у юридичної особи у ТОВ Тавр-Плюс (35715610) за період березень квітень 2015 року.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що в ТОВ Тавр-Плюс (кодЄДРПОУ-35715610) зберігаються документи, які

не відносяться до речей і документів, до яких заборонено доступ, і вони не становлять державну таємницю, а містять охоронювану законом таємницю, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, і цей доступ надасть можливість вилучити оригінали вказаних документів (здійснити копіювання цих документів), необхідних для проведення почеркознавчих, судово-бухгалтерських експертиз або документальних перевірок, а також для встановлення фактичних обємів постачання товарів, правомірності формування сум податкового кредиту з ПДВ і валових витрат підприємства, нарахування та сплати даних видів податку до бюджету; для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитки, просить слідчого суддю:

- надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів (з можливістю їх вилучення), якими володіє ТОВ Тавр-Плюс (код ЄДРПОУ 35715610), а саме: оригінали документів (а в разі неможливості їх завірених копій) стосовно фінансово-господарських відносин з ТОВ Укрюгпром ЛТД (код ЄДРПОУ 21987009), адресу ТОВ Салком (код ЄДРПОУ 25591597) ФЛП ОСОБА_3 (НОМЕР_11) за період березень-квітень 2015 року, у тому числі: угод (контрактів) та додатків до них, специфікацій, додаткових угод, накладних, податкових накладних, угоди та рахунки про перевезення товару, товарно-транспортних накладних, залізничних накладних, сертифікатів якості на продукцію, документів про походження продукції, технічних паспортів, журналів-ордерів з відображенням проведених операцій, головної книги та оборотно-сальдових відомостей, актів прийому-передачі товарів, рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, касової книги та касових чеків, платіжних доручень, банківських виписок, первинних бухгалтерських документів та відомостей бухгалтерського обліку про проведення операцій за березень квітень 2015 року. Дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення просить надати старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 або працівникам за її дорученням, в порядку п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України.

Слідчий Тимошенко Л.А. та прокурор Хая Д.В. на розгляд клопотання не зявилися, про час та місце його розгляду повідомлялися в установленому законом порядку.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2 ст.163 КПК України на розгляд клопотання слідчим суддею не викликалася.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до положень ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При розгляді клопотання слідчий суддя встановив, що за матеріалами клопотання документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ слідчим, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ ОСОБА_3 - плюс, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з цим слідчий суддя вважає, що сторона обвинувачення довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваних документах та довела неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя вважає, з урахуванням матеріалів клопотання, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до документів (з можливістю їх вилучення), є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових рослідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором Хая Д.В. про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів (з можливістю їх вилучення), якими володіє ТОВ Тавр-Плюс (код ЄДРПОУ 35715610), а саме: оригіналів документів (а в разі неможливості їх завірених копій) стосовно фінансово-господарських відносин з ТОВ Укрюгпром ЛТД (код ЄДРПОУ 21987009),адресуТОВ Салком (код ЄДРПОУ 25591597) ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_11) за період березень-квітень 2015 року, у тому числі: угод (контрактів) та додатків до них, специфікацій, додаткових угод, накладних, податкових накладних, угод та рахунків про перевезення товару, товарно-транспортних накладних, залізничних накладних, сертифікатів якості на продукцію, документів про походження продукції, технічних паспортів, журналів-ордерів з відображенням проведених операцій, головної книги та оборотно-сальдовими відомостями, актів прийому-передачі товарів, рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, касової книгу та касових чеків, платіжних доручень, банківських виписок, первинних бухгалтерських документів та відомостей бухгалтерського обліку про проведення операцій за березень квітень 2015 року.

Дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення надати старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або працівникам за її дорученням, в порядку п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України.

Згідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 19 травня 2015 року по 18 червня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія ____2015 року

________ _______

(підпис) (ПІБ особи)