Ухвала суду № 48748994, 16.01.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/370/14-к

Провадження № 1-кс/592/95/14

УХВАЛА

про відмову в дозволі на обшук

16 січня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Черних О.М., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Сумської області Романова Т.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Сумської області Романова Т.В. про дозвіл на обшук нежитлових приміщень по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000004 від 13.01.2014 року, за ознаками складу правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

встановив:

Прокурор своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000004 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Укрнафтозапчастина» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укрнафтозапчастина» в період 2011-2013 р. при проведенні фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ «Левиском» (код 38350912), ПП «Евіт» (код 32307992), ТОВ «Лінктехсервіс» (код 37461181), ТОВ «Інвестиційно-торгівельна компанія» «Укренергохолдинг» (код 380077090), ТОВ «Мако-Трейд» (код 31238263),ТОВ «ЕС.ДЕ.ЕР» (код 37354227), ТОВ «МК «Інтерпрайм груп» (код 37848367), ТОВ «ТІК «Юніверсал» (код 37866543), ПП «Харківбудмонтаж 2005» (код 33672743), ТОВ «Укрунівертранскомпані» (код 36019236), ТОВ «Ресурс ЕКО» (код 38077090), ТОВ «Данис-Трейд» (код 34861191), ТОВ «Верес» (код 32951749), ТОВ «Укртрейдпрокат» (код 37094560) ТОВ "ІБК "Нафтогазбуд» (код 34956843), ТОВ «Торговий Дім «ОНІКС» (код 37478844), ТОВ «Зодчій ЛТД» (код 37119637), які полягали в постачанні останніми товарно-матеріальних цінностей (робіт,послуг) деталей, комплектуючих до машин і устаткування для добувної промисловості, а також їх монтаж і пусконаладки, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, що надало можливість ухилитись від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1,560089 грн. та податку на додану вартісь 2 489609,08 грн.. Також службові особи ТОВ «Укрнафтозапчастина» ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 683800 грн. Всього на загальну суму 4733,498,08 грн.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності не мають трудових ресурсів, основних фондів, зареєстрованих транспортних засобів, що свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Укрнафтозапчастина».

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Машинобудівників, буд.1 в яких здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Укрнафтозапчастина» зберігаються і можуть бути знищені: податкові накладні, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ТОВ «Укрнафтозапчастина» з ТОВ «Левиском» (код 38350912), ПП «Евіт» (код 32307992), ТОВ «Лінктехсервіс» (код 37461181), ТОВ «Інвестиційно-торгівельна компанія» «Укренергохолдинг» (код 380077090), ТОВ «Мако-Трейд» (код 31238263),ТОВ «ЕС.ДЕ.ЕР» (код 37354227), ТОВ «МК «Інтерпрайм груп» (код 37848367), ТОВ «ТІК «Юніверсал» (код 37866543), ПП «Харківбудмонтаж 2005» (код 33672743), ТОВ «Укрунівертранскомпані» (код 36019236), ТОВ «Ресурс ЕКО» (код 38077090), ТОВ «Данис-Трейд» (код 34861191), ТОВ «Верес» (код 32951749), ТОВ «Укртрейдпрокат» (код 37094560) ТОВ "ІБК "Нафтогазбуд» (код 34956843), ТОВ «Торговий Дім «ОНІКС» (код 37478844), ТОВ «Зодчій ЛТД» (код 37119637), чорнові бухгалтерські записи, печатки, чисті бланки фіктивних суб'єктів господарської діяльності, комп'ютерної техніки на якій виготовлялися документи по взаємовідносинам з вищеперерахованими підприємствами (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності. Вищеперераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Укрнафтозапчастина», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Проведеним обшуком 16.01.2014 року в приміщенні підприємства ТОВ «Укрнафтозапчастини» (код 30175077) за адресою: м. Суми, вул. Машинобудівників, 1 речей та документів, які мають значення для слідства не встановлено.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Відповідно до ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла та не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. Проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв'язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Обшук має провадитись за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об'єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об'єкти сховані й добровільно видані не будуть.

Відповідно до вимог ст.22 КПК УКраїни кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом. Суд, зберігаючи об'єктивність та неупередженість, створює необхідні умови для реалізації сторонами їхніх процесуальних прав та виконання процесуальних обов'язків.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Вислухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки в матеріалах відсутні будь-які відомості/докази про причетність ЗАТ «Енмаліт» до кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000004 від 13.01.2014 року.

На підставі викладеного і керуючись ст. 234 КПК України, -

ухвалив:

Відмовити у задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Сумської області Романова Т.В. про дозвіл на обшук нежитлових приміщень по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000004 від 13.01.2014 року, за ознаками складу правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя О.М. Черних